heydoctor 追問

2019-02-26 11:13

借:管理費(fèi)用-社保
     貸:應(yīng)收賬款    
沒有掛其他應(yīng)收款

宋生老師 解答

2019-02-26 11:42

你好！你是把這部分也計入到了管理費(fèi)用去了嗎

heydoctor 追問

2019-02-26 11:57

對的對的

宋生老師 解答

2019-02-26 11:58

你好！這個做分錄要借其他應(yīng)收款 貸以前年度損益調(diào)整。

heydoctor 追問

2019-02-26 14:54

那管理費(fèi)用不用調(diào)整嗎？

宋生老師 解答

2019-02-26 14:56

你好！這個以前年度損益就是代替了管理費(fèi)用。

heydoctor 追問

2019-02-26 15:51

老師，那意思是說，減少多計入管理費(fèi)用那部分錢，就借:其他應(yīng)收款 288.8  貸:以前年度損益調(diào)整288.8這樣嗎，但我們用的是小企業(yè)準(zhǔn)則，沒有以前年度這個科目

宋生老師 解答

2019-02-26 15:52

您好！如果你只有這么點金額，可以直接做管理費(fèi)用算了。

heydoctor 追問

2019-02-26 16:54

但是其他應(yīng)收款的期初數(shù)額一直掛著負(fù)數(shù)

宋生老師 解答

2019-02-26 17:06

你好！你付工資的時候如何做的分錄？你這個其他應(yīng)收款，要從工資里面扣回來的

heydoctor 追問

2019-02-27 09:07

借:管理費(fèi)用-工資
      貸:其他應(yīng)收款
           銀行存款/應(yīng)收賬款

heydoctor 追問

2019-02-27 09:10

17年出現(xiàn)錯誤的那筆分錄，是因為支付社保時沒有掛其他應(yīng)收款，但是支付工資的時候又掛其他應(yīng)收款，所以導(dǎo)致其他應(yīng)收款的年初一直掛著負(fù)數(shù)

宋生老師 解答

2019-02-27 10:04

您好！你現(xiàn)在做了借其他應(yīng)收款 貸以前年度損益調(diào)整
不就是平了嗎

heydoctor 追問

2019-02-27 12:17

那管理費(fèi)用的社保不就是多計了嗎？因為把其他應(yīng)收款的金額都計入了管理費(fèi)用-社保，而且我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有以前年度損益調(diào)整這個科目

宋生老師 解答

2019-02-27 14:33

您好！你如果不想用這個科目，就直接借其他應(yīng)收款 貸管理費(fèi)用了。

heydoctor 追問

2019-02-27 15:24

跨年了也可以直接這樣調(diào)整嗎？這不是影響了當(dāng)期的管理費(fèi)用？

宋生老師 解答

2019-02-27 15:30

你好！要么直接計入管理費(fèi)用，要么計入以前年度損益調(diào)整。就這2種