按現(xiàn)行的個(gè)稅，12月勞務(wù)期，1月所得，1月個(gè)稅所屬期，2月申報(bào)扣款，這樣的話\"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅“這個(gè)科目期末是不是應(yīng)該有余額在貸方才是正確的？

maize老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-02-27 13:59

是的，員工工資需要先發(fā)扣個(gè)稅之后才繳納個(gè)稅

迎風(fēng) 追問

2019-02-27 14:07

以前會(huì)計(jì)做的賬應(yīng)交個(gè)人所稅這個(gè)科目每個(gè)月期末都是平的，我2018年12月的時(shí)候發(fā)現(xiàn)應(yīng)交個(gè)人所得稅借方余額，當(dāng)時(shí)有問了一個(gè)老師讓讓我把多出來的金額做成營(yíng)業(yè)外支出平掉，這樣變成2019年1月，應(yīng)交個(gè)人所得稅期初余額是0，1月繳納的個(gè)稅是29.27，代扣員工個(gè)稅是15.02，這樣又變成借方有余額存在。這樣要怎么調(diào)整？

maize老師解答

2019-02-27 14:10

那你們實(shí)際發(fā)給員工工資時(shí)候沒有扣個(gè)稅嗎，那為啥做借方去了

迎風(fēng) 追問

2019-02-27 14:13

有扣個(gè)稅，我查了以后發(fā)現(xiàn)是有一個(gè)月確實(shí)多繳了個(gè)稅

maize老師解答

2019-02-27 14:14

是交個(gè)稅多交了？？那稅局咋說的？？

迎風(fēng) 追問

2019-02-27 14:20

多繳幾十塊錢，沒有問稅務(wù)局

maize老師解答

2019-02-27 14:22

那是不打算扣員工，你這個(gè)不是轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外支出嗎

迎風(fēng) 追問

2019-02-27 14:22

有一個(gè)問題是之前會(huì)計(jì)申報(bào)個(gè)稅是當(dāng)月申報(bào)的，一月勞務(wù)期，二月所得并申報(bào)個(gè)稅

maize老師解答

2019-02-27 14:28

那有一個(gè)月0申報(bào)就可以，提前申報(bào)那就0申報(bào)一個(gè)月就可以

$按現(xiàn)行的個(gè)稅，12月勞務(wù)期，1月所得，1月個(gè)稅所屬期，2月申報(bào)扣款，這樣的話\"應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅“這個(gè)科目期末是不是應(yīng)該有余額在貸方才是正確的？$

知識(shí)擴(kuò)展：個(gè)人所得稅(personal income tax)是調(diào)整征稅機(jī)關(guān)與自然人(居民、非居民人)之間在個(gè)人所得稅的征納與管理過程中所發(fā)生的社會(huì)關(guān)系的法律規(guī)范的總稱。英國(guó)是開征個(gè)人所得稅最早的國(guó)家，1799年英國(guó)開始試行差別稅率征收個(gè)人所得稅，到了1874年才成為英國(guó)一個(gè)固定的稅種。