452183618 追問

2019-02-28 12:33

1月憑證借：   應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅款） 42345.09        
                  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）41379.31
                         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）965.78

452183618 追問

2019-02-28 12:35

老師1月的未交增值稅965.78和上月的12月留底稅額123646.14用做憑證不或結(jié)轉(zhuǎn)不？

江老師 解答

2019-02-28 13:20

如果12月留抵增值稅是：123646.14元，看你做的分錄，就是本月銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)數(shù)據(jù)是965.78元，最后本月就不用交增值稅，因此本月應(yīng)交的增值稅是：-123646.14+965.78=-122680.36元
就是本月留抵增值稅是：122680.36元