老師,小規(guī)模納稅人,去年第四季度貨物及勞務(wù)不超9萬,服務(wù)超過9萬,貨物不超部分不繳納增值稅,小微減免分錄怎么做
言笑宴宴
于2019-02-28 15:19 發(fā)布 ??771次瀏覽
- 送心意
maize老師
職稱: 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-02-28 15:21
小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則:發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為:
借:銀行存款或現(xiàn)金等
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
月底收入不超過3萬元或季度不超過9萬,不繳納增值稅,將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入:
借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅
貸:營業(yè)外收入
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借:銀行存款貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過3萬或季度不超過9萬借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅
貸:其他收益
借:其他收益
貸本年利潤 其他收益期末,應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤”科目,本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無余額。
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我是一家小規(guī)模納稅人,本月由于退貨原因,本月開票數(shù)出現(xiàn)負(fù)數(shù)6000元,(不含稅)按規(guī)定3%交增值稅,應(yīng)交稅180元稅(負(fù)數(shù).)請(qǐng)問老師下月報(bào)稅時(shí)如何操作?.
2017-06-27 21:26:52

某汽車修理廠(小規(guī)模納稅人)2015年5月提供修理修配勞務(wù)取得收入110000元,銷售修理配件取得收入225000元,提供洗車勞務(wù)取得收入10000元。上述業(yè)務(wù)收入均為含稅收入且能夠分別核算,則該修理廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅( )元。
A.9757.28
B.14 880.27
C.18 962.26
D.10048.54
2016-04-19 10:01:33

你好,代開發(fā)票是不需要繳納增值稅的,具體你可以咨詢一下稅務(wù)局
2019-09-26 12:05:31

是的,現(xiàn)在的政策還可以轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人的。
2019-01-30 09:43:04

你好,按照5%稅率,沒有優(yōu)惠的
2021-08-18 17:03:40
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言笑宴宴 追問
2019-02-28 15:26
maize老師 解答
2019-02-28 15:41