ChloeChen 追問

2019-03-01 11:14

軟件，開的票是軟件，也有信息技術(shù)服務(wù)費(fèi)的票，應(yīng)該分開來做吧

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:16

是的 軟件可以計(jì)入無(wú)形資產(chǎn) 然后分期攤銷  服務(wù)費(fèi)按服務(wù)期間分?jǐn)?nbsp;如果金額不大 可以一次性計(jì)入當(dāng)期損益

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:18

服務(wù)費(fèi)11.6萬(wàn)的票呢，應(yīng)該分?jǐn)偘?，具體怎么做

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:19

請(qǐng)問服務(wù)期間是多久？ 11.6是含稅的么？

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:36

含稅價(jià)，1年服務(wù)期

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:38

那稅率是16%話 116000/(1+0.16)=100000 
借：待攤費(fèi)用 100000 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額 
貸：應(yīng)付賬款等 
每月攤銷 
借：管理費(fèi)用  100000/12=8333.33 
貸：待攤費(fèi)用

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:50

好的，軟件計(jì)無(wú)形資產(chǎn)，有99000元含稅價(jià)，怎么分?jǐn)偰?/p>

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:51

軟件的稅率也是16%么？是專票么？

ChloeChen 追問

2019-03-01 11:53

是的

bamboo老師 解答

2019-03-01 11:55

借：無(wú)形資產(chǎn)  99000/(1+0.16)=85344.83 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額  99000/1.16*0.16=13655.17 
貸：應(yīng)付賬款等  99000 
借：管理費(fèi)用 85344.83/10/12=711.21 
貸：累計(jì)攤銷 711.21