燕青 追問

2019-03-02 17:16

2019年1月份補(bǔ)提了2018年12月企業(yè)所得稅， 借以前年度損益調(diào)整，這個(gè)過度科目用那一個(gè)科目來充這個(gè)科目呢？？

鄒老師 解答

2019-03-02 17:17

你好，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)就是了 
借；利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)   貸；以前年度損益調(diào)整

燕青 追問

2019-03-02 17:27

那是否調(diào)以前年度的賬都是通過以前年度損蓋調(diào)整，再調(diào)至利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)

鄒老師 解答

2019-03-02 17:29

你好，并不是所有 
而是調(diào)整以前年度 的賬務(wù)，涉及到損益科目，才需要通過 以前年度損益調(diào)整，然后再結(jié)轉(zhuǎn)到 利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn) 
如果不涉及損益科目，就可以直接調(diào)整的，比如之前庫存商品，應(yīng)付賬款漏記，就直接補(bǔ)計(jì)  ，借；庫存商品  貸；應(yīng)付賬款

燕青 追問

2019-03-02 17:37

到了年末需要提取盈余公積嗎？？

鄒老師 解答

2019-03-03 19:57

你好，如果有實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)，需要提取盈余公積的