這個(gè)月社保應(yīng)付2000,而實(shí)際付了1000,因?yàn)殂y行帳上有1000,那分錄怎么寫
9班奚雅琴
于2019-03-03 10:39 發(fā)布 ??965次瀏覽
- 送心意
文老師
職稱: 中級(jí)職稱
2019-03-03 11:41
您好,實(shí)際存進(jìn)銀行賬戶是1000嗎,是現(xiàn)金存入的嗎
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您好,實(shí)際存進(jìn)銀行賬戶是1000嗎,是現(xiàn)金存入的嗎
2019-03-03 11:41:43

你好,收到款時(shí) 借 銀行存款 貸 其他應(yīng)收款 支付社保時(shí) 借 其他應(yīng)收款 貸 銀行存款
2019-10-12 14:24:21

一、代扣代繳社保
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
二、繳社保
借:管理費(fèi)用——社保
借:銷售費(fèi)用——社保
借:生產(chǎn)成本——直接人工
借:其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保
貸:銀行存款
2017-10-27 17:13:27

1、工資計(jì)提(應(yīng)發(fā)工資數(shù))
借:制造費(fèi)用—工資 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用—工資 (管理人員)
銷售費(fèi)用—工資 (銷售人員)
貸:應(yīng)付職工薪酬—工資
2、計(jì)提企業(yè)繳納的五險(xiǎn)一金
借:制造費(fèi)用 (生產(chǎn)人員)
管理費(fèi)用 (管理人員)
銷售費(fèi)用 (銷售人員)
貸:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
上面1和2可以合并處理,這里分開是為了說明問題
3、發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬—工資 (應(yīng)發(fā)工資數(shù))
貸:庫存現(xiàn)金 / 銀行存款 (實(shí)發(fā)工資數(shù))
其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等 (代扣代繳金額)
其他應(yīng)付款—住房公積金 (代扣代繳金額)
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅 (代扣代繳金額)
4、實(shí)際交納
借:其他應(yīng)付款—養(yǎng)老 / 醫(yī)療等
其他應(yīng)付款—住房公積金
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸:銀行存款。
2020-04-20 16:14:05

您好!
1.分配工資
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保(企業(yè)部分)
借:××費(fèi)用(管理/銷售等)
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款
4.上交杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分+個(gè)人部分)
貸:銀行存款
2016-08-09 16:55:33
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