牛老師 解答

2019-03-03 14:15

分錄借：成本費(fèi)用，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額，貸應(yīng)付賬款。同時借成本費(fèi)用科目，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出。

佳佳 追問

2019-03-03 14:22

老師，分錄是不是寫錯了，怎么兩個分錄借方都是成本費(fèi)用

牛老師 解答

2019-03-03 16:33

就是把不抵扣的稅金結(jié)轉(zhuǎn)到成本費(fèi)用。

牛老師 解答

2019-03-03 16:34

相當(dāng)于成本費(fèi)用等于發(fā)票的價稅合計金額。

佳佳 追問

2019-03-03 18:16

老師，一般納稅人取得進(jìn)項發(fā)票不抵扣，您的意思是先在電腦上把發(fā)票認(rèn)證，然后發(fā)票的分錄，最好再做一筆分錄，把進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，是這樣嗎？

牛老師 解答

2019-03-03 19:11

是的，一般納稅人不認(rèn)證的話，會形成滯留票，容易引起稅務(wù)關(guān)注，因此，一般是先認(rèn)證，然后納稅申報時轉(zhuǎn)出。

佳佳 追問

2019-03-03 20:18

老師，如果有進(jìn)項發(fā)票，我這個月不抵扣，想留著下個月抵扣，應(yīng)該怎么做？

牛老師 解答

2019-03-03 20:48

你可以先計入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待抵扣進(jìn)項稅額，下個月認(rèn)證抵扣了再轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額借方就可以了。