smile 追問

2019-03-04 17:25

上月留底+當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)月銷項(xiàng)稅額-免抵退不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅=1萬

鄒老師 解答

2019-03-04 17:26

你好，這種情況是需要交納的

smile 追問

2019-03-04 18:16

我有免抵稅額3萬，也要繳納1萬嗎？

鄒老師 解答

2019-03-04 18:46

你好，你所指的年底是指免抵稅額？ 
能提供一下你單位增值稅申報表？

smile 追問

2019-03-05 09:36

老師，像我這種情況的，增值稅13088.1元還是需要繳納嗎

鄒老師 解答

2019-03-05 09:45

你好，是的，這個稅款金額是需要交納的

smile 追問

2019-03-05 09:48

小稅種是按照繳納的增值稅基數(shù)來交，還是按免抵的基數(shù)繳納呢

鄒老師 解答

2019-03-05 09:51

你好，你所指小稅種是附加稅？

smile 追問

2019-03-05 09:54

是的

鄒老師 解答

2019-03-05 09:56

你好，應(yīng)納稅額+免抵稅額都是作為附加稅計(jì)稅依據(jù)的

smile 追問

2019-03-05 09:59

老師，也就是說免抵稅額是不能沖銷應(yīng)納稅額，增值稅還是要繳納的

smile 追問

2019-03-05 10:01

免抵稅額是不是也可以理解為，企業(yè)上交的增值稅呢

鄒老師 解答

2019-03-05 10:01

你好，免抵稅額需要作為附加稅的計(jì)稅依據(jù)