 無處安放的青春 追問

2019-03-05 09:58

借支的人數(shù)多，那到發(fā)工資的時候我怎么做分錄。

鄒老師 解答

2019-03-05 10:00

你好，借；應(yīng)付職工薪酬   貸；其他應(yīng)收款——某某人    銀行存款等科目

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:10

月末應(yīng)付職工薪酬是不是要結(jié)轉(zhuǎn)到成本？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:10

你好，需要 計提到成本 
借；工程施工   貸；應(yīng)付職工薪酬

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:13

計提到成本后不用結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:15

你好，先從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，然后從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:17

老師，工地做完了。只不過是現(xiàn)在老板要把去年的內(nèi)賬做一下，這個應(yīng)付職工薪酬不能直接轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本？在月末的時候結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:22

你好，需要先通過工程施工核算，然后從工程施工結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，從主營業(yè)務(wù)成本結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，需要走這個過程的

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:27

那工程施工是一級科目？下面是不是還有好多明細科目？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:34

你好，是一級科目，還需要在下面設(shè)置明細科目 
比如合同成本，間接費用

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:38

那采購材料，工地用具入哪個科目？

鄒老師 解答

2019-03-05 10:41

你好，采購材料計入原材料核算 
工地用具，可以計入工程施工核算

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:48

老師，有的工人沒借支，在發(fā)工資的時候是借應(yīng)付職工薪酬，貸現(xiàn)金，然后計提工程施工再結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，這步驟對嗎？

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 10:49

不對，計提工程施工再結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，在結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤，對嗎

鄒老師 解答

2019-03-05 10:50

你好，是的，是這樣處理

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:09

老師，工資是計提到工程施工下面的工資嗎？

鄒老師 解答

2019-03-05 11:10

你好，計入工程施工——合同成本——工資  明細核算

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:12

那轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本，這個主營業(yè)務(wù)成本下是不是也要設(shè)明細科目？

鄒老師 解答

2019-03-05 11:14

你好，可以根據(jù)單位需要設(shè)置明細，比如主營業(yè)務(wù)成本——工程施工成本

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:20

老師:1.應(yīng)付職工薪酬為什么不能轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本下的施工成本，我覺得轉(zhuǎn)入工程施工，從工程施工又轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，是不是多余？ 
2還有老師有沒有比較順手又好用的做賬軟件介紹

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:21

我現(xiàn)在是用手工做內(nèi)賬，要轉(zhuǎn)這么多科目，好麻煩

鄒老師 解答

2019-03-05 11:23

你好 
1，如果你直接計入主營業(yè)務(wù)成本，沒有收入的情況下，成本與收入就不匹配的  
2，金蝶，用友都不錯

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:25

他這個內(nèi)賬本來就沒體現(xiàn)收入，主要是把費用弄清楚

鄒老師 解答

2019-03-05 11:27

你好，內(nèi)賬也需要做到成本與收入匹配的，如果賬面沒有收入，成本卻有，這樣的報表一看就是有問題的

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:30

又懵了，那他這個內(nèi)賬是沒收入，就是要用錢了就從合伙人那里轉(zhuǎn)幾十萬過來用，這總不能說是收入啊，全是開支，收到的工程款是外賬在做。

鄒老師 解答

2019-03-05 11:32

你好，從合伙人那里轉(zhuǎn)幾十萬過來，這個是按借款處理，計入其他應(yīng)付款核算

 無處安放的青春 追問

2019-03-05 11:34

對啊，可是內(nèi)賬真的是沒有收入，那個工資我能不能就直接入主營業(yè)務(wù)成本

鄒老師 解答

2019-03-05 11:37

你好，不可以直接計入主營業(yè)務(wù)成本，應(yīng)當先計入工程施工核算，取得收入才結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本 
需要做到成本與收入匹配才是的