橙子 追問

2019-03-05 10:57

老師，付款    借：長期待攤費用    貸：銀行存款 
           收到23萬專用發(fā)票當(dāng)月怎么做分錄？ 
           麻煩老師寫一下，謝謝

小黎老師 解答

2019-03-05 10:57

借：管理費用 貸：長期待攤費用

橙子 追問

2019-03-05 11:09

老師，攤銷是3年嗎？ 
本月收到23萬含稅發(fā)票    借：管理費用    6202 
                                             應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）  6699.03 
                           貸：長期待攤費用        6202    
我列的金額對嗎？還是說 
                           借：管理費用    223300.97 
                                應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅）  6699.03 
                               貸：長期待攤費用             230000             這樣做分錄就是一筆進(jìn)費用了？

小黎老師 解答

2019-03-05 11:44

您好，進(jìn)項稅額在收到的當(dāng)期可以一次性進(jìn)行抵扣，不用分期確認(rèn)抵扣

橙子 追問

2019-03-05 12:08

老師，本月收到23萬含稅發(fā)票 借：管理費用  
                                          應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅） 6699.03 
                                             貸：長期待攤費用       
本月做的分錄，麻煩老師把金額幫我填上。

小黎老師 解答

2019-03-05 13:02

您好，本月收到發(fā)票直接計入長期待攤費 借：長期待攤費用 223300.97  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項）6699.03 貸：其他應(yīng)付款或者銀行存款或者應(yīng)付賬款（沖之前付款的分錄）  攤銷時 借：管理費用  貸：長期待攤費用 按3年或者5年攤銷都可以

橙子 追問

2019-03-05 13:09

好的，老師，如果是開票金額多于付款金額，怎么把預(yù)付沖平？

小黎老師 解答

2019-03-05 13:13

您好，這部分可以走現(xiàn)金付掉，也可以掛賬，后期沖平

橙子 追問

2019-03-05 13:23

老師，除了現(xiàn)金付掉，后期怎么沖平？

小黎老師 解答

2019-03-05 13:35

您好，多余付款的部分現(xiàn)金付掉就平了啊。我提供的是兩種方法，一走現(xiàn)金付掉，需要對方開個收據(jù)。二 掛賬，后期轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入，同時進(jìn)項稅額也要對應(yīng)的轉(zhuǎn)出來

橙子 追問

2019-03-05 14:18

老師，我們是收到發(fā)票當(dāng)月開始攤銷嗎？還是收到發(fā)票的次月開始攤銷？

小黎老師 解答

2019-03-05 14:19

您好，收到發(fā)票的當(dāng)月開始攤銷

橙子 追問

2019-03-05 14:21

好的，謝謝老師

小黎老師 解答

2019-03-05 14:27

不用謝，很高興可以為您解答。