002 追問

2019-03-05 15:46

企業(yè)會計準則

張艷老師 解答

2019-03-05 15:54

適用會計制度為“企業(yè)會計準則”的 利潤表“本期金額”是指從年初到本期期末的累計發(fā)生額；“上期金額”是指上年同期數(shù)，即從上年年初到上年同期期末的累計發(fā)生額。 
您的理解是正確的。

002 追問

2019-03-05 16:15

小規(guī)模納稅人一般用小企業(yè)會計準則，季度報稅，本期本季度上期是上季度還是去年同期季度啊

張艷老師 解答

2019-03-05 16:24

若您適用的是《小企業(yè)會計準則》，并且屬于按季度報送財務(wù)報表的納稅人，在編制《利潤表》時，“本月金額”應(yīng)填寫當季最后一個月的相關(guān)數(shù)據(jù)。例：一季度《利潤表》“本月金額”應(yīng)填寫3月份當月數(shù)據(jù)，“本年累計金額”應(yīng)填寫1-3月份數(shù)據(jù)。

002 追問

2019-03-05 16:27

小企業(yè)是本月金額 和本年累計金額。企業(yè)會計準則是本期和上期，那小規(guī)模也是本年和上期就本季度和去年同季度了

張艷老師 解答

2019-03-05 16:28

小企業(yè)會計準則的利潤表和企業(yè)會計準則的利潤不一樣的。

002 追問

2019-03-05 17:09

這個不分核定征收和查賬征收吧

張艷老師 解答

2019-03-05 17:12

這個是查賬征收的。 
核定征收企業(yè)，根據(jù)當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的要求進行報送季度財務(wù)報表與現(xiàn)金流量表。稅局要求就需要提供。

002 追問

2019-03-05 17:26

我記得上次專管員說 我們小規(guī)模是季報是查賬征收，一般納稅人是核定征收，一般納稅人向您說的這樣，他說核定是期初到本月累計，小規(guī)模查賬是本季度，上期未上季度數(shù)據(jù)，不知道對不對

張艷老師 解答

2019-03-05 18:22

對于核定征收的企業(yè)，老師實務(wù)中沒有接觸過。這個幫您解答不了。非常抱歉！