張張 追問

2019-03-06 10:56

公司開業(yè)的時候第一個月沒有做工資，營業(yè)的第二個月才做的工資，當(dāng)月工資是下月發(fā)，，是不是必須計提工資呀，如果不計提可以嗎？ 
當(dāng)月直接做分錄：借管理費用XX  
                          貸：應(yīng)付職工薪酬-工資XX 
                            
借：應(yīng)付職工新酬-XX 
 貸：銀行存款-XX

張張 追問

2019-03-06 10:59

就是說把 借：教育費附加 改為借：其他應(yīng)收款對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-06 10:59

很多企業(yè)并沒有在當(dāng)月計提，是在發(fā)放時計提的，相當(dāng)于工資就是錯位一個月。也是可以的。

張張 追問

2019-03-06 11:00

老師第一個提問的那個就是說把 借：教育費附加 改為借：其他應(yīng)收款對嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-06 11:05

是的。因為不屬于承擔(dān)的稅費，是屬于應(yīng)該收回的款項。

張張 追問

2019-03-06 11:05

老師您還在嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-06 11:09

我在，我給你的回復(fù)你看不到還是。。。?？赡?nbsp;系統(tǒng) 有點問題 
是的。因為不屬于承擔(dān)的稅費，是屬于應(yīng)該收回的款項。

張張 追問

2019-03-06 11:11

老師看到了，謝謝您

陳詩晗老師 解答

2019-03-06 11:14

不客氣，祝你工作愉快，請給5星