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送心意

馬老師

職稱： 初級會計師,稅務(wù)師,中級會計師

2019-03-08 10:24

不需要修改啊  你如果是軟件記賬 自己會生成報表 只是根據(jù)情況不同在不同的科目反應(yīng) 
根據(jù)《施工企業(yè)會計核算辦法》（財會[2003]27號）中的規(guī)定： 
如果“工程施工”科目余額大于“工程結(jié)算”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程施工”科目余額減去“工程結(jié)算”科目余額的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同已完工部分但尚未辦理結(jié)算的價款總額。其應(yīng)該作為一項(xiàng)流動資產(chǎn)，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“存貨”項(xiàng)目中增設(shè)的“已完工尚未結(jié)算款”項(xiàng)目列示。 
如果“工程結(jié)算”科目余額大于“工程施工”科目余額，那企業(yè)應(yīng)該用“工程結(jié)算”科目余額減“工程施工”科目余額后的金額，相應(yīng)的數(shù)據(jù)反映出施工企業(yè)建造合同未完工部分但已辦理了結(jié)算的價款總額。其應(yīng)該作為一項(xiàng)流動負(fù)債，通過在資產(chǎn)負(fù)債表的“預(yù)收賬款”項(xiàng)目中增設(shè)的“已結(jié)算尚未完工工程”項(xiàng)目列示。

may 追問

2019-03-08 11:01

利潤表上沒反應(yīng)出工程施工，工程施工屬于成本類，我可以把主營業(yè)務(wù)成本改成工程施工嗎？

馬老師 解答

2019-03-08 11:04

不可以  報表都是通用的   這個說的很清楚  這些要么就是資產(chǎn) 要么就是負(fù)責(zé)  不會反應(yīng)到利潤表  你確認(rèn)收入的話他自然而然會到收入 成本

may 追問

2019-03-08 11:07

懂了，是因?yàn)槲疫€沒結(jié)轉(zhuǎn)成本，所以不能提現(xiàn)，我做個結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)該就好了，借主營業(yè)務(wù)成本，貸工程施工，對嗎？

馬老師 解答

2019-03-08 11:08

是的 你做了結(jié)轉(zhuǎn)他就會提現(xiàn)到利潤表

may 追問

2019-03-08 11:19

我們公司是開票就結(jié)算，那收入我直接這樣處理可以嗎？借應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，成本主要是人工費(fèi)，我是這樣處理的，借工程施工人工費(fèi)，貸銀行存款，對嗎

馬老師 解答

2019-03-08 11:27

那你的成本呢  
最終是要有主營業(yè)務(wù)成本的

may 追問

2019-03-08 11:41

成本結(jié)轉(zhuǎn)，借主營業(yè)務(wù)成本，貸，工程施工人工費(fèi)

may 追問

2019-03-08 11:42

收入這樣處理可以嗎？不做工程結(jié)算，直接做成收入

馬老師 解答

2019-03-08 14:35

你做賬要根據(jù)正常的完整的分錄去做

may 追問

2019-03-08 15:00

你的意思是不行嗎？要添加工程結(jié)算？

馬老師 解答

2019-03-08 15:23

就沒有添加那一說 所有的行業(yè)報表都是一樣的  不是你 要改的或者添加的  你改了你整個報表數(shù)據(jù)全部錯

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