沈家本老師 解答

2019-03-08 23:05

其他應(yīng)收款的二級(jí)科目是必須要放得，可以如下：

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:13

您的分錄不對(duì)啊，我重新給你整理一遍。舉個(gè)簡(jiǎn)單例子：

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:13

某單位總共應(yīng)發(fā)5194.4，扣個(gè)人社保449.4，扣個(gè)人公積金245，實(shí)發(fā)4500。單位交社保1333.4，單位交公積金245.當(dāng)月工資下月發(fā)。

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:14

1計(jì)提工資: 
借:管理費(fèi)用    4500+449.4+245=5194.4 
 貸:應(yīng)付職工薪酬   5194.4 
2發(fā)放工資: 
借:應(yīng)付職工薪酬694.4 
貸:其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣社保449.4 
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 
3計(jì)提社保公積金（單位繳納）: 
借:管理費(fèi)用     245+1333.4=1578.4 
貸:  應(yīng)付職工薪酬 245 
應(yīng)付職工薪酬 1333.4 
4支付社保公積金： 
借:應(yīng)付職工應(yīng)酬1578.4（單位繳納） 
其他應(yīng)付款-個(gè)人代扣公積金245 
  其他應(yīng)付款-代扣個(gè)人社保費(fèi)用449.4 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  0 
 貸:銀行存款 1578.4+245+449.4=2272.8 
5.下月實(shí)發(fā) 
借：應(yīng)付職工薪酬 4500 
貸：銀行存款 4500

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:15

社保是當(dāng)月繳納上月 
公積金是當(dāng)月繳納本月

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:16

工資下月發(fā)放、當(dāng)月計(jì)提，完整一套分錄已經(jīng)給您了上面。

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:17

全部純手打，五星好評(píng)噢

？/、/？雅子 追問

2019-03-08 23:32

老師你太棒了?。?！謝謝老師。那計(jì)提社保是當(dāng)月公積金是上月的話不是會(huì)對(duì)計(jì)提發(fā)放有影響么？比如我公司2018年11月成立，本月發(fā)放上月工資，那2018年11月的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該是怎樣呢？計(jì)提11月的工資社保公積金，然后繳納11月的公積金。12月計(jì)提12月的工資社保公積金，發(fā)放11月工資，繳納12月公積金和11月社保嗎？

沈家本老師 解答

2019-03-08 23:50

您好，不會(huì)有影響的，社保是當(dāng)月繳納上月，公積金是當(dāng)月繳納本月，這是國家規(guī)定的。 
下面那段話，您的理解是正確的。