冷鋒 追問

2019-03-10 10:29

我想問的是，18年和19年，累積的未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額如何，做分錄

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 10:32

您好，18年和19年累積的未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，先按上面的分錄做，之后認(rèn)證抵扣時(shí)，再做借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅，這樣處理就行了。

冷鋒 追問

2019-03-10 10:40

您說的我知道，我的意思是，如上，截止19年2月底，18年12月份還有10000未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，19月2月又新增40000未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，我想問的是這50000的未認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額在2月底如何綜合體現(xiàn)，分錄怎么做

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 10:43

您好，這個(gè)5萬(wàn)元的未認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅額，在2月底不就是綜合體現(xiàn)在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅科目的借方余額嗎，不需要再做分錄處理了。

冷鋒 追問

2019-03-10 10:53

老師，可是18年12月份未認(rèn)證的10000還在，沒能與19年2月份的40000，綜合體現(xiàn)在19年呀，這樣不直觀呀，時(shí)間長(zhǎng)了怕忘了，所以想綜合體現(xiàn)

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 11:04

您好，這樣的情況下，只能備查賬處理了，或者在應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅下面再設(shè)置一個(gè)三級(jí)明細(xì)科目，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅-2018，應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證增值稅-2019，來綜合體現(xiàn)吧。

冷鋒 追問

2019-03-10 11:06

哦，這樣啊，謝謝老師

王雁鳴老師 解答

2019-03-10 11:06

您好，是的，不客氣，祝您學(xué)習(xí)進(jìn)步，工作順利。