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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-03-11 09:04

你好,你單位是什么情況在分紅的時候沒有扣下個人所得稅?

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:12

是的,沒有往下扣個稅

鄒老師 解答

2019-03-11 09:12

你好,那只能是去找個人收取這個稅款了

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:14

現(xiàn)在是個人不給出,我想問一下這個在賬上方著有毛病嗎?

鄒老師 解答

2019-03-11 09:15

你好,這個是個人作為納稅人,對方有義務(wù)繳納這個稅款的 
賬上不能一直在未交稅金掛賬的

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:18

如果對方不交,是不只能是我們代交了

鄒老師 解答

2019-03-11 09:19

你好,你們承擔(dān)繳納個人所得稅的義務(wù),就需要通過營業(yè)外支出科目核算了

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:21

能說的具體點(diǎn)嗎?這個我沒有理解,謝謝老師。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:24

你好,就是這個稅款本來由個人承擔(dān),你單位為個人承擔(dān)了不應(yīng)當(dāng)由單位承擔(dān)的稅款,所以計入營業(yè)外支出科目核算

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:25

那會計科目怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:28

你好 
借;營業(yè)外支出   貸;銀行存款

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:29

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個人所得稅 
貸:銀行存款 
下步怎么做

鄒老師 解答

2019-03-11 09:30

你好,完整分錄是 
借;利潤分配——應(yīng)付股利    貸;應(yīng)付股利       
借;應(yīng)付股利    貸;銀行存款 
借;營業(yè)外支出 貸;銀行存款

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:30

老師你做的這個應(yīng)交稅費(fèi)貸方還是沒處理了呀。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:32

你好,你這個根本沒從個人扣除,所以分配利潤的時候,貸方是沒有應(yīng)交稅費(fèi),全部計入應(yīng)付股利才是的

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:39

老師,這是我的上一任會計做的,她的憑證做的就是時候就給計提了個人所得稅了,我該怎么處理了。

鄒老師 解答

2019-03-11 09:40

你好,需要把計提的沖銷 
借;應(yīng)交稅費(fèi)——個人所得稅   貸;應(yīng)付股利

我隨悅動 追問

2019-03-11 09:50

那這個沖銷后我不替他交個稅行嗎?自然人系統(tǒng)里沒有做過申報

鄒老師 解答

2019-03-11 09:54

你好,你實際是負(fù)擔(dān)了,但是沒有從個人所得扣除,所以計入營業(yè)外支出核算的

我隨悅動 追問

2019-03-11 10:00

這個沖銷了稅務(wù)局那不會有問題吧,因為稅還沒有替你交了

鄒老師 解答

2019-03-11 10:07

你好,沒有問題,稅款你單位實際繳納了就計入營業(yè)外支出科目核算就是了

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