青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 14:40

這是完整的繳納社保時(shí)根據(jù)銀行回單上的金額做的繳納社保的分錄，月末時(shí)做的結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)支出研發(fā)人員的單位社保成本分錄憑證，請(qǐng)問(wèn)這兩筆分錄寫的沒(méi)有問(wèn)題吧

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 14:49

？？

王瑞老師 解答

2019-03-11 15:00

中間需要應(yīng)付職工薪酬科目過(guò)度

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 15:11

那沒(méi)有做社保計(jì)提的分錄要怎么調(diào)整呢？那麻煩老師就這個(gè)具體問(wèn)題給出相對(duì)應(yīng)的社保計(jì)提，繳納，和結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)人員社保單位承擔(dān)的社保這三筆具體的分錄吧

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 15:35

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 15:40

請(qǐng)問(wèn)，這兩筆分錄，繳納社保的分錄，和結(jié)轉(zhuǎn)研發(fā)人員的（單位承擔(dān)的部分）社保成本有問(wèn)題嗎？求解詳細(xì)的計(jì)提，繳納，結(jié)轉(zhuǎn)相對(duì)應(yīng)的研發(fā)支出研發(fā)人員的單位社保成本的會(huì)計(jì)分錄。

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 16:09

？？

王瑞老師 解答

2019-03-11 16:11

你好，計(jì)提時(shí)借：研發(fā)支出-五險(xiǎn) 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)   貸：應(yīng)付職工薪酬薪酬五險(xiǎn)  繳納時(shí)借：應(yīng)付職工薪酬-五險(xiǎn)  貸：銀行存款  其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)部分

青春年華 追問(wèn)

2019-03-11 16:19

計(jì)提社保時(shí)，不是只計(jì)提單位承擔(dān)的部分社保嗎

王瑞老師 解答

2019-03-15 08:29

計(jì)提社保，單位和個(gè)人承擔(dān)的部分都要計(jì)提，是分開計(jì)提的，發(fā)工資的時(shí)候計(jì)提的是個(gè)人部分，上交時(shí)是單位和個(gè)人一起上交的，然后根據(jù)上交金額扣除個(gè)人部分，再計(jì)提單位部分。