阿妹 追問

2019-03-12 15:12

是的，申報個稅的時候多扣了兩個月的，這次我把多扣的社保個人部分直接計入員工的基本工資了，也不存在之前少交個稅的問題了，老師，現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理這個賬務(wù)呢？暈

小黎老師 解答

2019-03-12 15:14

您好，這個沒關(guān)系的，只要員工沒有離職，個稅系統(tǒng)都是累計的，下個月你做賬的時候就不要扣這一部分的保險就可以了

阿妹 追問

2019-03-12 15:16

老師，關(guān)鍵是該員工在退回的這個月已經(jīng)離職了哎

小黎老師 解答

2019-03-12 15:47

您好，這部分退回的社保直接計入員工的本月工資就可以了。只需要做一個紅字分錄沖減多計提的費用部分

阿妹 追問

2019-03-12 15:59

老師，具體分錄怎么做呢？麻煩老師寫一下，拜托

小黎老師 解答

2019-03-12 16:05

您好，借：其他應(yīng)付款（代扣） 貸：應(yīng)付職工薪酬（工資）  借：應(yīng)付職工薪酬（工資）貸：銀行存款

阿妹 追問

2019-03-12 16:43

老師，代扣指退回的社保？

小黎老師 解答

2019-03-12 16:45

你好，是的。只是多扣了一部分，應(yīng)該數(shù)字不會變動

阿妹 追問

2019-03-12 16:49

老師，這兩個分錄寫在一張憑證上嗎？ 
不是紅沖吧

小黎老師 解答

2019-03-12 16:50

您好，不是紅沖呢？就是正常的分錄

阿妹 追問

2019-03-12 16:51

我最上面做的分錄不對是吧？

小黎老師 解答

2019-03-12 16:53

您好，您的分錄思路也是對的，關(guān)鍵具體你的業(yè)務(wù)我的理解是你多扣了，但是實際社保局并沒有扣

阿妹 追問

2019-03-12 16:57

嗯額，是的，我多扣了社保局并沒有扣，那按老師的分錄之前，按正常的計提和發(fā)工資的分錄做就嗎？有點暈了

小黎老師 解答

2019-03-12 16:58

您好，是的呢，就只有員工工資發(fā)生的變動，費用并沒有變動

阿妹 追問

2019-03-12 17:39

嗯額，老師寫的分錄在發(fā)放工資時做是嗎？寫在一張憑證上？

阿妹 追問

2019-03-12 17:51

計提該月的應(yīng)發(fā)工資時包含這筆多扣的嗎？

小黎老師 解答

2019-03-12 18:01

你好，不要報告了，已經(jīng)做過賬了呢

阿妹 追問

2019-03-12 18:08

噢，老師，工資表需要怎么體現(xiàn)這筆多扣的部分？這項退回款是列在應(yīng)發(fā)工資前還是后？

小黎老師 解答

2019-03-12 18:51

你好，列在應(yīng)發(fā)工資里面