珍惜 追問

2015-12-23 13:59

就是按每月減免的增值稅加起來要比現(xiàn)在掛在貸方的應交稅費金額多，那我現(xiàn)在附加費的都做沖紅，然后現(xiàn)在貸方掛著多少金額應交稅費我就全部轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入？

珍惜 追問

2015-12-23 14:25

有點暈了，是個人所得稅沒計提嗎，但金額也不對

珍惜 追問

2015-12-23 14:35

這個873.79的傭金收入就是3萬元的免增值稅額，我看了一下做分錄的時候摘要免增值稅那欄代賬會計沒改都是寫的收入  借：預收賬款  貸：主營業(yè)務收入   應交稅費 -應交增值稅  免稅

珍惜 追問

2015-12-23 14:53

好的，謝謝老師，計提的附加沖紅，貸方的應交稅費金額那我一筆轉(zhuǎn)營業(yè)外收入是  借：應交稅費-應交增值稅（免稅）4464.45  貸：營業(yè)外收入4464.45  是這個金額吧

珍惜 追問

2015-12-23 15:05

恩，這個金額不用減掉計提的附加費的金額吧 ，還有老師個人所得稅小規(guī)模的是不是也應該計提呀

珍惜 追問

2015-12-23 15:15

好的，謝謝老師

吳月柳 解答

2015-12-23 11:48

如果按前面的就不用沖，如果按后面的就要沖掉再轉(zhuǎn)，外賬會計水平太差了，附加稅是根據(jù)實際交納的稅金來征的，不是賬上有稅都要計提的

吳月柳 解答

2015-12-23 13:50

附加稅是根據(jù)你實際交稅的增值稅來征收的，如果有交稅就有附加稅，沒有交稅就是沒有附加稅的，你現(xiàn)在沖了，把增值稅的做入營業(yè)處收入，怎么還有差額？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:01

你查那幾個月的金額相差多少？最好能查出差的額是什么費

吳月柳 解答

2015-12-23 14:27

傭金收入怎么在應交稅費科目？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:47

這個差額如果不影響你現(xiàn)在的賬務處理的話你就全部轉(zhuǎn)了吧，查這些賬挺麻煩的

吳月柳 解答

2015-12-23 14:56

嗯，你確定這個金額不影響你現(xiàn)在的賬就行

吳月柳 解答

2015-12-23 15:07

個稅沒有計提的，交的時候直接做：借：應交稅費  貸：銀行存款  工資扣回時：借：應付職工薪酬  貸：應交稅費