吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 08:46

開(kāi)票金額，銀行收回來(lái)的款也要做現(xiàn)金流量嗎？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 08:48

銀行存款現(xiàn)金流量和現(xiàn)金支出記帳憑證都是怎么做啊，指定項(xiàng)目都是怎么選擇?。?/p>

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 08:51

打比方我上個(gè)月開(kāi)票，這個(gè)月銀行收回來(lái)的貨款，就要做現(xiàn)金流量的記帳憑證是嗎？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 08:54

銀行存款收入和現(xiàn)金支出都屬于什么指定項(xiàng)目啊！

郭老師 解答

2019-03-13 08:57

開(kāi)票金額，銀行收回來(lái)的款也要做現(xiàn)金流量嗎？需要做的，這個(gè)就是銷售貨物提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 08:59

但實(shí)際是銀行收回來(lái)的呀！不懂

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:07

那打比方上月預(yù)收賬款，這個(gè)月開(kāi)票，這種情況做現(xiàn)金流量表憑證嗎？

郭老師 解答

2019-03-13 09:07

銀行收回來(lái)的也在流量表里面體現(xiàn)的，銀存，現(xiàn)金，其他貨幣資金都會(huì)影響現(xiàn)金流量表的，學(xué)堂有課程你看下https://m.acc5.com/course/course_666/learn/lesson_6628/

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:07

一般現(xiàn)金流量表的記帳憑證都是怎么樣的啊！

郭老師 解答

2019-03-13 09:12

你是軟件做賬的嗎？軟件做賬，你做了憑證直接指定現(xiàn)金流量，然后流量表自動(dòng)的合計(jì)的，如果是手工賬你做完憑證，然后手工填寫(xiě)流量表，根據(jù)你前面的記賬憑證就可以

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:25

就是指定項(xiàng)目那一塊不會(huì)選擇

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:26

不知道屬于哪一個(gè)項(xiàng)目的

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:32

現(xiàn)金流量指定項(xiàng)目的時(shí)候，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)的數(shù)據(jù)什么影響吧！

郭老師 解答

2019-03-13 09:34

沒(méi)有影響的
不知道具體的項(xiàng)目的可以看下課程的，或者那個(gè)具體的不知道在這里問(wèn)也可以

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:46

比如說(shuō)一個(gè)憑證上面有多個(gè)科目是不是每個(gè)都要選擇項(xiàng)目呢？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:48

還有現(xiàn)金流量指定項(xiàng)目的時(shí)候，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)的數(shù)據(jù)沒(méi)有影響吧！

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 09:58

一個(gè)記帳憑證里面有預(yù)收賬款，銀行存款，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交增值稅這些科目是不是這些科目都得選擇指定的項(xiàng)目??！

郭老師 解答

2019-03-13 10:04

第一個(gè)是的，第二個(gè)沒(méi)有影響
三選擇一個(gè)就可以，銀行存款

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:30

公司承擔(dān)個(gè)稅，當(dāng)月做了計(jì)提和工資發(fā)放憑證，為什么當(dāng)月應(yīng)付工資期末余額是負(fù)數(shù)?。±蠋熯@是怎么回事??！

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:31

當(dāng)月做了計(jì)提個(gè)稅132，應(yīng)付工資期末余額是-132這是正常的嗎？

郭老師 解答

2019-03-13 10:33

你看下計(jì)提和發(fā)放的金額是不是不一致

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:33

在嗎？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:38

計(jì)提工資和發(fā)放工資是一個(gè)金額，計(jì)提里面有單獨(dú)寫(xiě)了應(yīng)交個(gè)稅132，

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:43

計(jì)提工資憑證是借:管理費(fèi)用:59068，借:管理費(fèi)用個(gè)人所得稅:132.貸應(yīng)付工資:59068.貸:應(yīng)交個(gè)稅:132，發(fā)放工資憑證借應(yīng)付工資:59200.貸銀行存款:59200.應(yīng)付工資期末余額是-132

郭老師 解答

2019-03-13 10:46

不對(duì)，你自己看下計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬59068、發(fā)放的是59200
能一致嗎？你做的前面計(jì)提不對(duì)，個(gè)稅在工資里面計(jì)提

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:47

在嗎？老師

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:48

-132是不是憑證那個(gè)地方做錯(cuò)了??！

郭老師 解答

2019-03-13 10:52

是的，借管理費(fèi)用59200
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬59200
貸應(yīng)交稅費(fèi)
銀存

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:52

個(gè)稅在應(yīng)付工資里面做嗎？計(jì)提

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:53

怎么計(jì)提嗎？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 10:59

如果把計(jì)提個(gè)稅132做到發(fā)放工資里面的話，銀行對(duì)賬單余額就對(duì)不上??！

郭老師 解答

2019-03-13 11:00

你看上面的分錄理解嗎？第一個(gè)計(jì)提的，包涵個(gè)稅
第二個(gè)實(shí)發(fā)工資，從工資里面扣除個(gè)稅的下發(fā)

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 11:03

但是銀行存款賬戶里是扣的59200工資，發(fā)放工資里面的銀行存款如果寫(xiě)59068的話，那銀行存款賬戶余額就對(duì)不上??！

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 11:05

個(gè)稅下個(gè)月才扣繳

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 11:09

計(jì)提工資借管理費(fèi)用59200貸應(yīng)付工資:59200，發(fā)放工資借應(yīng)付工資59200.貸銀行存款59068,貸應(yīng)交個(gè)人所得稅132,您是說(shuō)這樣做憑證是嗎？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 11:09

如果這樣做的話，銀行存款賬號(hào)余額就對(duì)不上了

郭老師 解答

2019-03-13 11:13

你的應(yīng)發(fā)工資是多少？

吳慧 追問(wèn)

2019-03-13 11:14

1月份銀行支付工資59200，1月份的個(gè)人所得稅132（2月初扣繳個(gè)稅，公司承擔(dān)個(gè)稅）

郭老師 解答

2019-03-13 11:19

借管理費(fèi)用59200
貸應(yīng)付職工薪酬
借應(yīng)付職工薪酬
貸銀存
個(gè)稅借營(yíng)業(yè)外支出貸應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅132
支付，借應(yīng)交稅費(fèi)貸銀存