夕顏 追問

2015-12-23 14:10

老師，去年我把物資加工費當加工物資入賬了，也就是把費用當存貨入賬了?，F(xiàn)在我要糾正，跨年了怎么處理？

夕顏 追問

2015-12-23 14:12

吳老師，正確的分錄應該是 借：制造費用 貸 ：應付賬款。已經(jīng)跨年了，怎么糾錯

夕顏 追問

2015-12-23 14:13

老師，去年我把委托加工物資費當委托加工物資入賬了。也就是把費用當存貨入賬的，跨年了現(xiàn)在我怎么處理

夕顏 追問

2015-12-23 14:18

老師，已跨年了，現(xiàn)在改正怎么寫分錄，麻煩吳老師指教，謝謝。

夕顏 追問

2015-12-23 14:26

老師，我現(xiàn)在怎么把存貨轉(zhuǎn)成費用或成本？

夕顏 追問

2015-12-23 14:36

老師，我是模具加工，我是想把委托加工物資轉(zhuǎn)成成本，現(xiàn)在我寫分錄借：主營業(yè)務成本，貸：委托加工物資，行嗎？

夕顏 追問

2015-12-23 14:39

老師，我是來樣模具加工。

夕顏 追問

2015-12-23 14:48

老師，我們給別人加工模具但有時也讓別人加工物資，這個分錄是我們委托別人加工物資的一張別人開的加工費發(fā)票，是我們的一張進項發(fā)票。

夕顏 追問

2015-12-23 14:57

老師，我廠去年讓別廠加工物資，別廠開的發(fā)票是委托加工物資費，我改怎么寫分錄？

夕顏 追問

2015-12-23 14:59

委托加工物資是存貨，我現(xiàn)在怎么把委托加工物資變成費用或成本？

夕顏 追問

2015-12-23 15:04

老師，現(xiàn)在分錄寫借：生產(chǎn)成本，貸：委托加工物資，對吧。

夕顏 追問

2015-12-23 15:07

不對，你委托別人給你加工，那你得收回吧？收回時是借：庫存商品或原材料，貸：委托加工物資
老師，這是去年12月份的委托加工物資都已用于加工模具了。怎么寫分錄

夕顏 追問

2015-12-23 15:11

我們沒有什么單據(jù)的，廠里只有老板夫妻，我是代理記賬的。

夕顏 追問

2015-12-23 15:13

別廠開的發(fā)票是委托加工物資費

夕顏 追問

2015-12-23 15:17

委托別人加工物資的一張別人開的加工費發(fā)票，怎么寫分錄

吳月柳 解答

2015-12-23 14:02

這個不涉及到以前年度調(diào)整，你現(xiàn)在要怎么調(diào)？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:10

是委托加工加工費嗎？是什么項目做入到制造費用的？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:16

委托加工物資的加工費就是計入商品的成本的哦，怎么會入制造費用呢？你們自己工廠車間生產(chǎn)的費用才是入制造費用的

吳月柳 解答

2015-12-23 14:22

你去年做的分錄沒有錯呀？委托加工物資加工費就是做委托加工物資科目的，你委托加工完后借：庫存商品或原材料   貸：委托加工物資

吳月柳 解答

2015-12-23 14:29

你有銷售出去就結(jié)轉(zhuǎn)成本呀，我上面的分錄是存貨，現(xiàn)在銷售出去了借：應收賬款  貸：主營業(yè)務收入  等  ，結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本：借：主營業(yè)務成本  貸：庫存商品，你看是不是你想問的意思？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:38

我給你寫下全部流程吧，你是外發(fā)加工回來后是繼續(xù)生產(chǎn)還是直接銷售？

吳月柳 解答

2015-12-23 14:42

你是加工方，不是委托方，正確的分錄應該是 借：制造費用 貸 ：應付賬款“那為什么是這個分錄？你幫人家加工的加工費算是你們的收入的

吳月柳 解答

2015-12-23 14:52

那就是：發(fā)出物資時：借：委托加工物資 10 貸：原材料  10，收到加工費時：借：委托加工物資  ２貸：應付賬款２，完工收回時：借：庫存商品或原材料 12 貸：委托加工物資12，如果有稅就還有應交稅費科目 

吳月柳 解答

2015-12-23 14:57

借：委托加工物資-加工費  貸：應付賬款

吳月柳 解答

2015-12-23 15:02

這本來就是屬于你們的存貨呀，只有你們銷售了才有成本，或你們繼續(xù)領來生產(chǎn)轉(zhuǎn)入生產(chǎn)成本

吳月柳 解答

2015-12-23 15:05

不對，你委托別人給你加工，那你得收回吧？收回時是借：庫存商品或原材料，貸：委托加工物資

吳月柳 解答

2015-12-23 15:10

你們公司發(fā)出跟入庫都沒有單據(jù)嗎？你是內(nèi)賬吧？

吳月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的會計做錯了，那這批貨銷售出去了嗎？銷售出去的話這委托加工物資就是他的成本的

吳月柳 解答

2015-12-23 15:14

那之前 的會計做錯了，那這批貨銷售出去了嗎？銷售出去的話這委托加工物資就是他的成本的

吳月柳 解答

2015-12-23 15:31

借：委托加工物資-加工費   貸：應付賬款等別的科目