學(xué)徒 追問

2019-03-16 14:51

老師，1000萬的投資款，可以以個(gè)人購買機(jī)器設(shè)備的錢來做為實(shí)收資本嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:52

你好，這個(gè)機(jī)器是個(gè)人購買，然后以投資的形式投入公司？

學(xué)徒 追問

2019-03-16 14:55

是的，借：其他應(yīng)付款-個(gè)人，貸：實(shí)收資本，可以這樣入賬嗎老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:56

你好，既然是投資的形式投入，應(yīng)當(dāng)是這樣做分錄 
借；固定資產(chǎn)   貸；實(shí)收資本

學(xué)徒 追問

2019-03-16 14:57

因?yàn)楝F(xiàn)在沒有發(fā)票，不知道什么時(shí)候可以取得發(fā)票，也是這么入賬嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 14:58

你好，那應(yīng)當(dāng)在取得固定資產(chǎn)發(fā)票，確定是股東投入才這樣做分錄的

學(xué)徒 追問

2019-03-16 14:59

如果不以投資形式投入公司，那其他應(yīng)付款的余額不是很大？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:00

你好，如果 不是以投資形式，也不會(huì)涉及其他應(yīng)付款啊

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:02

那上個(gè)問題的可以先入在建工程，貸，其他應(yīng)付款-個(gè)人？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:03

你好，不可以 
不屬于個(gè)人墊付款項(xiàng)建造固定資產(chǎn)

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:06

什么意思老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:06

你好，不屬于個(gè)人墊付款項(xiàng)建造固定資產(chǎn)，就不可以做這個(gè)分錄（借；在建工程，貸，其他應(yīng)付款-個(gè)人）

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:08

那應(yīng)該怎么入賬啊老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:09

你好，股東有投入資金，或者資產(chǎn)嗎？

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:11

機(jī)器設(shè)備是股東個(gè)人墊付從銀行購買的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:12

你好，借；固定資產(chǎn)   貸；其他應(yīng)付款 ——股東

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:12

其他辦公費(fèi)用是個(gè)人墊付的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:13

你好，借；管理費(fèi)用——辦公費(fèi)    貸；其他應(yīng)付款

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:17

辦公費(fèi)用都沒有發(fā)票的，設(shè)備也沒發(fā)票的

鄒老師 解答

2019-03-16 15:17

你好，沒有發(fā)票你可以做無票費(fèi)用，無票固定資產(chǎn)購進(jìn)分錄 
匯算清繳再做納稅調(diào)整處理

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:23

納稅調(diào)整要交企業(yè)所得稅的，25%的企業(yè)所得稅，10萬就交25000，還有其他辦法嗎老師？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:24

你好，沒有發(fā)票只能是這樣處理的 
這個(gè)就倒逼企業(yè)按規(guī)定取得發(fā)票入賬的

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:27

可以代開嗎？ 
還有設(shè)備先不提折舊，等發(fā)票到了再計(jì)提可以嗎？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:29

你好，需要根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易取得發(fā)票才是的 
計(jì)提折舊是從取得固定資產(chǎn)次月開始

學(xué)徒 追問

2019-03-16 15:37

現(xiàn)在問題是，設(shè)備已經(jīng)投入使用，沒有取得發(fā)票，那這個(gè)月已經(jīng)產(chǎn)生費(fèi)用，那我做成本時(shí)，折舊不能提就可以了吧？

鄒老師 解答

2019-03-16 15:39

你好，會(huì)計(jì)上正常計(jì)提折舊，只是到匯算清繳的時(shí)候需要做納稅調(diào)增處理