楊靜 追問(wèn)

2019-03-18 11:38

老師，您有沒有工資，社保，公積金，計(jì)提發(fā)放的具體分錄

吳少琴老師 解答

2019-03-18 11:41

借：應(yīng)付職工薪酬——工資  
 
   貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人 
 
部分)  
 
     應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
 
     庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金  
 
  4 上交杜保  
 
  借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)  
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金  
 
  5 上交個(gè)人所得稅  
 
  借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅  
 
   貸：銀行存款或現(xiàn)金