風輕云淡 追問

2019-03-19 07:05

老師，那我收到稅務局退進項轉出稅金時貸方入哪里？謝謝

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 07:25

你收到稅務局給你退的稅？進轉出是你之前抵扣的不能抵扣做的處理，稅局退給你又是什么

風輕云淡 追問

2019-03-19 09:55

這是之前做的憑證，

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 10:48

如果是進項稅額轉出，這個分錄反了呀，同學

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 10:48

你這應該是進轉增，不是轉出吧

風輕云淡 追問

2019-03-19 12:44

老師，那我要這樣重新作憑證呢？

風輕云淡 追問

2019-03-19 12:44

那張憑證是做進項稅的

風輕云淡 追問

2019-03-19 12:47

之前的進項稅沒做，直接就進了成本和費用，上傳得憑證貸方紅字是將入進去的進項稅額做進增值稅進項，對不？

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 12:53

當時可以抵扣，沒做進項，現(xiàn)在要做進項抵扣？是這個意思嗎

風輕云淡 追問

2019-03-19 16:23

當時是在稅務認證了，在財務上未及時入賬，后又被稅務申報時作進項轉出了?，F(xiàn)在，申請退稅，稅款已到賬。我要怎樣帳賬務處理呢?

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 16:58

你財務上沒有做賬，稅局做了轉出，進轉出是你交的稅多了，你這里收到稅款是什么情況

風輕云淡 追問

2019-03-19 21:37

收到的稅款是我申報的進項稅轉出的退稅款

陳詩晗老師 解答

2019-03-19 21:42

同學。進項轉出，是你之前抵扣的進項，現(xiàn)在不能抵扣讓你轉出來，是你需要多交稅，怎么會出現(xiàn)退你稅的情況呢

風輕云淡 追問

2019-03-20 11:29

我已經在稅務局申請退稅了的，稅是交了的。我進項轉出了稅就抵扣不了，所交的稅款就退我的

陳詩晗老師 解答

2019-03-20 11:41

借：銀行存款 
貸：應交稅費 
如果應交稅費有余額 
借：應交稅費 
貸：營業(yè)外收入-減免稅額

風輕云淡 追問

2019-03-20 14:14

我做的收到款項  借銀行存款   貸應交稅費-進項稅轉出  第二步就不知道該轉入的是營業(yè)外收入的減免稅額。謝謝您，老師

陳詩晗老師 解答

2019-03-20 14:59

不客氣，祝你工作愉快