雪誠 追問

2019-03-19 16:12

老師，我不清楚，沒做過，正在學(xué)習(xí)中，不明白遇到了怎么辦！意思是不能直接補(bǔ)虧，那就先預(yù)提？要不預(yù)繳多了年底還是虧損，不好退吧？

鄒老師 解答

2019-03-19 16:14

你好，允許彌補(bǔ)，就先彌補(bǔ)虧損然后計(jì)算納稅 
如果不允許，就直接用今年的利潤預(yù)交企業(yè)所得稅，匯算清繳再做之前年度虧損彌補(bǔ)

雪誠 追問

2019-03-19 16:21

老師，彌補(bǔ)虧損正常也是要去年的匯算清繳結(jié)束后才能彌補(bǔ)吧，第一季度一般不能補(bǔ)虧吧？還有就是季度預(yù)繳，年底補(bǔ)虧時(shí)，那多繳的好退吧，實(shí)務(wù)中一般怎么處理不用退呢？

鄒老師 解答

2019-03-19 16:22

你好，有的地方之前年度沒有做匯算清繳也是可以彌補(bǔ)虧損的 
多交可以申請退稅的

雪誠 追問

2019-03-19 16:26

聽說退稅相當(dāng)麻煩，可以怎么做就不用先交呢？或者說多繳的可以放到以后有盈利時(shí)抵減嗎

鄒老師 解答

2019-03-19 16:27

你好，你可以之前季度做虧損，做完匯算清繳才做有利潤

雪誠 追問

2019-03-19 16:38

老師，您說的這種情況是季度可以直接彌補(bǔ)上年虧損的處理方法吧？那如果是只能年底匯算清繳時(shí)才可以彌補(bǔ)上年虧損，這種是不是只能先預(yù)提了？如果預(yù)提那匯算的時(shí)候直接都調(diào)整下來，然后賬務(wù)預(yù)提的不做賬務(wù)處理是不是了？

鄒老師 解答

2019-03-19 16:39

你好，我說的是不能彌補(bǔ)的情況下，所以匯算清繳之前的季度先做虧損 
如果有預(yù)交就需要計(jì)提，計(jì)提了之后如果匯算清繳需要退稅，就沖銷計(jì)提稅款

雪誠 追問

2019-03-19 16:59

計(jì)提了后就不需要退稅了吧，只需要補(bǔ)稅吧。計(jì)提稅款？不是計(jì)提費(fèi)用嗎？

鄒老師 解答

2019-03-19 17:02

你好，如果多繳納，多計(jì)提了稅費(fèi)，那匯算清繳之后需要沖銷多計(jì)提，多繳納稅款的

雪誠 追問

2019-03-19 17:20

哦，好的，謝謝老師，麻煩了

鄒老師 解答

2019-03-19 17:24

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝