玉白菜 追問

2019-03-19 16:57

現(xiàn)在是要抵扣那費用的那部分的進項稅額，去年計提時借管理費用   貸應付賬款

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:03

你進項稅額稅做在今年，不影響的，做到今年就好了。那就是借應付賬款，借應交稅費（進項稅額）貸銀行存款

玉白菜 追問

2019-03-19 17:05

那所得稅影響了

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:13

你好，如果你計提金額和發(fā)票一致，不影響今年所得稅啊

玉白菜 追問

2019-03-19 17:21

影響的是18年所得稅，費用轉(zhuǎn)進項了，匯算清繳要交所得稅

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:48

你好，如果預提的金額和不含稅金額一致，也不影響18年

玉白菜 追問

2019-03-19 17:50

老師，一致肯定不影響啊，問題是不一致，去年進項稅額也計提在費用里了

徐阿富老師 解答

2019-03-19 17:55

你好，金額不一致那就要影響18年的所得稅匯算清繳

玉白菜 追問

2019-03-19 18:18

對啊，就問老師分錄怎么做呢？

徐阿富老師 解答

2019-03-19 18:50

那么你可以這樣做，借預付賬款就是原來預計的這個金額，然后借以前年度損益調(diào)整，或者是借利潤分配貸銀行存款。