張艷老師 解答

2019-03-20 14:26

是要利用這個公式倒退計(jì)算的。 
【銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額】/不含稅銷售額=增值稅稅負(fù)率 
其中銷項(xiàng)稅額和不含稅銷售額、稅負(fù)率為已知數(shù)，求解需要認(rèn)證抵扣多少進(jìn)項(xiàng)稅額就是了。

菜頭 追問

2019-03-20 14:41

老師，我是說我的這種算法對不對，我是在網(wǎng)上找的

菜頭 追問

2019-03-20 14:48

老師。要不你幫我算一下，我開出去10萬，稅負(fù)率是3%，我需要多少進(jìn)項(xiàng)，最好幫我列式出來，我下次就照著算

張艷老師 解答

2019-03-20 14:54

您的算法是對的，這個就是老師寫的稅負(fù)率公式展開計(jì)算的。

菜頭 追問

2019-03-20 14:59

那么我剛才按照需要找的進(jìn)項(xiàng)39541來計(jì)算，就是100000-39541=60495/（1+11%）*11%=5496（當(dāng)期應(yīng)該繳納的增值稅）

菜頭 追問

2019-03-20 15:00

5496/90909（當(dāng)期不含稅銷售額）=0.06是當(dāng)期的增值稅稅負(fù)？

張艷老師 解答

2019-03-20 15:08

這個計(jì)算是不對的了，是要用（銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額）/不含稅銷售額，計(jì)算增值稅稅負(fù)率的。還有建議使用稅負(fù)率安排的話，一定不要始終保持一個數(shù)字，是要做±20%以內(nèi)的波動的。

菜頭 追問

2019-03-20 15:12

好的

菜頭 追問

2019-03-20 15:19

老師，請問運(yùn)輸公司一般應(yīng)該參照多少稅負(fù)率！

張艷老師 解答

2019-03-20 15:25

特別建議一定要咨詢公司的專管員獲知您公司的增值稅稅負(fù)率，才可以用于安排抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。其他途徑取得的稅負(fù)率沒有意義的。