董董董 追問(wèn)

2019-03-23 09:54

比如我19年補(bǔ)交了所得稅，當(dāng)月做借以前年度損益調(diào)整 貸應(yīng)交稅費(fèi)所得稅。借利潤(rùn)分配～未分配利潤(rùn) 貸以前年度損益調(diào)整，借應(yīng)交稅費(fèi)所得稅 貸銀行存款，那我當(dāng)月的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表肯定有影響的呀，這樣不就影響我19年報(bào)表了嗎

江老師 解答

2019-03-23 10:13

直接正常計(jì)入企業(yè)所得稅費(fèi)用，不用做以前年度損益調(diào)整科目處理

董董董 追問(wèn)

2019-03-23 11:03

老師，不理解，我做所得稅不也是算在19年報(bào)表了嗎，可這是我18年的所得稅呀

江老師 解答

2019-03-23 11:17

你在2019年1月份屬于正常交企業(yè)所得稅，這個(gè)是補(bǔ)交18年的企業(yè)所得稅

董董董 追問(wèn)

2019-03-23 11:23

老師，調(diào)表是調(diào)納稅調(diào)整的報(bào)表，不是調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表對(duì)吧

董董董 追問(wèn)

2019-03-23 11:44

主要是我還是不理解調(diào)表不調(diào)賬具體操作怎么做

江老師 解答

2019-03-23 12:22

不用調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表及利潤(rùn)表，這個(gè)就是計(jì)算年度企業(yè)所得稅的計(jì)算依據(jù)處理，就可以了。