陽光 追問

2019-03-25 11:09

老師：我剛剛查了一下，入場的時候這個押金之前的財務(wù)是這么記的，這個對嗎？直接記到了主要業(yè)務(wù)成本，而不是其他應(yīng)付款

月月老師 解答

2019-03-25 11:11

你好，這個分錄是不對的。

陽光 追問

2019-03-25 11:28

那我是不是反結(jié)賬，把押金的分錄重新做了？借：其他應(yīng)付款—押金8W 
貸：銀行存款8W     押金抵扣的時候：借：管理費用—房租80000 
管理費用—其他費用5222.25 
貸：其他應(yīng)付款—押金80000 
銀行存款5222.5

月月老師 解答

2019-03-25 11:36

你好，不需要，沖2018年的分錄 
借：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)成本 -80000 
貸：銀行存款 -80000 
涉及損益類的科目用以前年度損益調(diào)整科目代替。

陽光 追問

2019-03-25 11:51

這個押金好像是一月支付的。

陽光 追問

2019-03-25 11:55

不是18年的業(yè)務(wù)呢

陽光 追問

2019-03-25 12:03

可以這樣做嗎老師？

月月老師 解答

2019-03-25 13:42

你好，押金是什么時候的業(yè)務(wù)，19年嗎