藍(lán)色多瑙河 追問

2019-03-25 17:54

我還是不明白，我如何去做會計(jì)分錄？

江老師 解答

2019-03-25 17:55

上月的工資會在上月計(jì)提，本月進(jìn)行發(fā)放上月的工資。至于社保費(fèi)用，是當(dāng)月交了之后，公司承擔(dān)的費(fèi)用計(jì)入費(fèi)用，對于個(gè)人承擔(dān)的社保費(fèi)用，計(jì)入其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保，下月從工資中扣回平賬

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-03-25 17:57

老師意思是上個(gè)月工資在上個(gè)月計(jì)提時(shí)，不計(jì)提社保，只計(jì)提工資部分？

江老師 解答

2019-03-25 17:58

社保不用計(jì)提，社保當(dāng)月交當(dāng)月的，在當(dāng)月繳納后就直接計(jì)入了費(fèi)用，以及其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-03-25 18:00

老師可以給我個(gè)會計(jì)分錄嗎？

江老師 解答

2019-03-25 18:00

想要社保繳納的分錄嗎？

藍(lán)色多瑙河 追問

2019-03-25 18:01

包括計(jì)提上月工資的分錄都要！

江老師 解答

2019-03-25 18:05

一、計(jì)提工資的分錄 
借：管理費(fèi)用——工資 
借：銷售費(fèi)用——工資 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——工資 
借：研發(fā)費(fèi)用——工資 
借：工程施工——合同成本——直接人工 
借：開發(fā)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 
二、繳納公司社保費(fèi)用 
1、繳納社保 
借：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi) 
借：其他應(yīng)收款——代扣個(gè)人社保 
貸：銀行存款 
2、社保費(fèi)用計(jì)入費(fèi)用 
借：管理費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：銷售費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：生產(chǎn)成本——直接人工 
借：制造費(fèi)用——社保費(fèi) 
借：工程施工——合同成本——直接人工 
借：開發(fā)成本——直接人工 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保費(fèi)