山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-03-26 11:38

老師你是不是答串了，我問(wèn)的是交易性金融資產(chǎn)的

答疑小王老師 解答

2019-03-26 11:46

不好意思，同學(xué)，題目太多了，我給答串題了，

山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-03-26 14:49

老師可以重新給回答下嗎

答疑小王老師 解答

2019-03-26 14:56

可以的，你發(fā)給我的題是影響營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的金額，不是算增值稅。對(duì)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響=-1.25+5+94。34=98.09

山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-03-27 09:25

94.34是怎么算的呢，計(jì)算的時(shí)候不是會(huì)減掉增值稅5.66的嗎，這里面進(jìn)項(xiàng)的0.075不可以扣掉嗎？ 
該股票投資對(duì)甲公司2018年度營(yíng)業(yè)利潤(rùn)的影響額＝-1.25－15＋120－ 5.66＝98.09（萬(wàn)元）。

答疑小王老師 解答

2019-03-27 13:57

我看了一下，你這道題是2018年交易性金融資產(chǎn)的題，那么購(gòu)買(mǎi)價(jià)款中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利就應(yīng)該算在成本里，那么公允價(jià)值變動(dòng)損益就是20，我看你這個(gè)-15應(yīng)該是扣了5萬(wàn)元的現(xiàn)金股利的。

山嵐心畫(huà) 追問(wèn)

2019-03-27 19:49

老師，我關(guān)注的點(diǎn)是在于5.66的銷(xiāo)項(xiàng)稅，為什么不減0.075的進(jìn)項(xiàng)稅

答疑小王老師 解答

2019-03-27 19:54

你好，同學(xué)，購(gòu)買(mǎi)時(shí)候的進(jìn)項(xiàng)稅額是不能用于后面抵扣出售時(shí)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額