會計學堂輔導老師 追問

2019-03-26 13:51

我看到的發(fā)工資扣保險時的會計分錄是這樣的    
借應付職工薪酬-工資 
貸衣服職工薪酬-保險等 
貸銀行存款

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-26 13:52

我想問那些扣除的保險到月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)

小惑老師 解答

2019-03-26 13:52

衣服職工薪酬-保險等 
應該是個人部分作為代收代付處理的

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-26 13:55

我想問那些扣除的保險到月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-26 13:58

這樣的話就不用在月末結(jié)轉(zhuǎn)了？

小惑老師 解答

2019-03-26 14:01

你在向設(shè)備局支付時，把其他應付款沖掉就可以了

會計學堂輔導老師 追問

2019-03-26 14:04

所以整個時間結(jié)點的會計分錄是什么

小惑老師 解答

2019-03-26 14:06

1.計提工資 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬--工資 
 
2.計提社保(企業(yè)部分) 
 
借:××費用(管理/銷售等) 
 
貸:應付職工薪酬--社保 
 
工資是計提了,次月發(fā)放工資時的會計分錄又該怎么做呢? 
 
1.發(fā)放工資時 
 
借:應付職工薪酬--工資 
 
貸:其他應付款--社保(個人部分) 
 
應交稅費--應交個人所得稅 
 
庫存現(xiàn)金/銀行存款 
 
2.上交杜保 
 
借:應付職工薪酬--社保(企業(yè)部分 
其他應付款（個人部分) 
 
貸:庫存現(xiàn)金/銀行存款