學徒 追問

2019-03-26 16:58

公司以前是小規(guī)模納稅人 18年12月升級成一般納稅人 
①18年10月有一筆錯誤分錄： 
借：應收賬款 160000 
貸：主營業(yè)務收入 155339.81 
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 4660.19 
今年發(fā)現(xiàn)應收賬款應該是150000  
 
②18年10月有一筆錯誤分錄： 
借：應收賬款 20000 
貸：銀行存款 20000 
實際上這個是應收應該是應付 而且也收到了對方開過來的發(fā)票（普票） 但是當時漏做收到發(fā)票的分錄 我現(xiàn)在要怎么把這張成本票做進去呢  
 
關于這兩筆我現(xiàn)在應該如何調(diào)整賬務呢

月月老師 解答

2019-03-26 17:19

你好，沖了重新做。之前還按照小規(guī)模做。

學徒 追問

2019-03-26 17:37

因為某些原因，需要發(fā)一筆工資，就是銀行存款，銀行那個網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬發(fā)走，然后后來呢，我們要用這個收款人的這個銀行卡去把這個錢取回來，因為都是我們公司自己人把錢取回來，然后呢，放到庫存現(xiàn)金里。然后他是這樣寫的，就是，首先它是寫借管理費用，工資，然后貸 銀行存款。然后后來取回來以后呢，那庫存現(xiàn)金就多了，就是借現(xiàn)金，然后他還是貸管理費用，工資退回工資，但是他是在借方紅字。那同樣都是，就是紅字。那他說第一個呢是因為跨越式需要沖紅，那第二個紅字是什么意思呢，為什么第一個跨越就要沖紅呢，要記在借方呢，我不太懂，麻煩老師解釋下?。?/p>

月月老師 解答

2019-03-27 08:28

你好，他的個人銀行卡怎么能把公戶的錢取走呢