學(xué)徒 追問

2019-03-27 11:03

但是我看的分錄并沒有原材料的進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，所以很糾結(jié)

學(xué)徒 追問

2019-03-27 11:04

這個規(guī)定是最新的嗎？

學(xué)徒 追問

2019-03-27 11:07

老師，還在嗎？

張艷老師 解答

2019-03-27 11:13

您幫相關(guān)的題目信息上傳一下。
最新的政策，是不用再做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出至待抵扣進(jìn)項稅額科目了。

學(xué)徒 追問

2019-03-27 11:19

不得抵扣？要全額轉(zhuǎn)出

張艷老師 解答

2019-03-27 11:26

不是不得抵扣，是要轉(zhuǎn)出40%計入待抵扣進(jìn)項稅額科目，因為是不動產(chǎn)在建工程嘛

學(xué)徒 追問

2019-03-27 11:31

原材料這塊我懂，
但是對于領(lǐng)用庫存商品用于不動產(chǎn)在建工程我很疑惑丫

張艷老師 解答

2019-03-27 11:34

做進(jìn)項轉(zhuǎn)出的是公司采購的用于生產(chǎn)這些商品的原材料的進(jìn)項稅額。這些都是理論上的，實(shí)務(wù)中也沒有人這樣轉(zhuǎn)的，也轉(zhuǎn)不了，數(shù)字都不好找的。