曾銘 追問

2019-03-28 19:17

抵扣肯定是不行了吧？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 19:35

抵扣是不行了，可以做成本入賬

曾銘 追問

2019-03-28 19:38

那他們?nèi)绻且话慵{稅人是不是就把這個稅全抵扣了，收我們的錢也要進(jìn)收入反映銷項稅呀？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 19:44

比如總的發(fā)票開的是116萬，稅16萬。你企業(yè)支付了20萬的水電費(fèi)，原則上你是20萬里面一部分是 費(fèi)用，一部分是進(jìn)項稅。 
分割單你是把這20萬分部作為費(fèi)用。

曾銘 追問

2019-03-28 19:54

哦，是的是的，但他們怎么做帳呢？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 20:06

他們把16全部做進(jìn)項抵扣了。

曾銘 追問

2019-03-28 20:21

那稅務(wù)局會查出他們嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 20:38

不會，這是正常操作，有相關(guān)規(guī)定，明確規(guī)定的

曾銘 追問

2019-03-28 21:22

可以在哪里查到這個規(guī)定嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-28 21:52

2018年第28號公告發(fā)布了《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》。