坐看云起 追問

2019-03-29 11:22

老師，根據(jù)您 說(shuō)的 我現(xiàn)在做借：以前年度損益調(diào)整  2萬(wàn)    貸：管理費(fèi)用--水電費(fèi) 2萬(wàn)，那么19年我做的水電費(fèi)那筆費(fèi)用分錄也就直接沖了，其實(shí)也就意味著19年的所得稅匯算清繳我也不用再做調(diào)增處理了，我的理解對(duì)嗎？而且現(xiàn)在是在匯算清繳期間，我只涉及這一個(gè)分錄是嗎？那么18年的財(cái)務(wù)報(bào)表我需不需要更改？對(duì)這個(gè)以前年度損益調(diào)整科目的理解的不太深刻。 
2、如果我不用以前年度損益調(diào)整科目，也就是19年我不做上面那個(gè)調(diào)整分錄，我直接在18年匯算清繳是調(diào)增費(fèi)用，調(diào)減應(yīng)納稅所得額，19年匯算清繳是我再調(diào)減這筆費(fèi)用，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，這樣不知道可以不？

鄒老師 解答

2019-03-29 11:56

你好 
1，分錄是   借；以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：銀行存款等科目，貸方是銀行存款等科目，而不是管理費(fèi)用 
不需要修改18年的報(bào)表 
2，需要做調(diào)整分錄，然后在匯算清繳表格填寫調(diào)整的

坐看云起 追問

2019-03-29 13:35

老師，我有點(diǎn)不太明白。我這筆分錄18年沒有做，分錄是正確的，只是做到了19年，而且我19年已經(jīng)支付過這筆費(fèi)用了，所以調(diào)整分錄不太明白。

鄒老師 解答

2019-03-29 13:39

你好，沒有做就補(bǔ)做分錄，因?yàn)榭缒辏孕枰ㄟ^以前年度損益調(diào)整科目核算，而不能直接通過管理費(fèi)用核算 
借；以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：銀行存款等科目

坐看云起 追問

2019-03-29 13:44

哦，我明白了老師，我需要吧19年做的支付水電費(fèi)時(shí)的憑證借：管理費(fèi)用 --水電費(fèi)  貸：銀行存款  紅沖掉，這筆分錄不應(yīng)該做，而直接做您說(shuō)的調(diào)整分錄借：以前年度損益調(diào)整 2萬(wàn) 貸：銀行存款 2萬(wàn)  ，這樣我就可以直接按調(diào)整分錄去做18年的匯算清繳 調(diào)減應(yīng)納稅額，而19年的匯算清繳我也不需要再做調(diào)整了，一個(gè)分錄就搞定了！

鄒老師 解答

2019-03-29 13:55

你好，之前的分錄不需要沖銷，你是少計(jì)入了，就補(bǔ)計(jì)入費(fèi)用分錄就是了