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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師

2019-03-29 10:52

你好,計(jì)入19年的以前年度損益調(diào)整科目核算 
在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類——其他做納稅調(diào)增費(fèi)用,調(diào)減應(yīng)納稅所得額處理

坐看云起 追問

2019-03-29 11:22

老師,根據(jù)您 說的 我現(xiàn)在做借:以前年度損益調(diào)整  2萬    貸:管理費(fèi)用--水電費(fèi) 2萬,那么19年我做的水電費(fèi)那筆費(fèi)用分錄也就直接沖了,其實(shí)也就意味著19年的所得稅匯算清繳我也不用再做調(diào)增處理了,我的理解對嗎?而且現(xiàn)在是在匯算清繳期間,我只涉及這一個分錄是嗎?那么18年的財(cái)務(wù)報(bào)表我需不需要更改?對這個以前年度損益調(diào)整科目的理解的不太深刻。 
2、如果我不用以前年度損益調(diào)整科目,也就是19年我不做上面那個調(diào)整分錄,我直接在18年匯算清繳是調(diào)增費(fèi)用,調(diào)減應(yīng)納稅所得額,19年匯算清繳是我再調(diào)減這筆費(fèi)用,調(diào)增應(yīng)納稅所得額,這樣不知道可以不?

鄒老師 解答

2019-03-29 11:56

你好 
1,分錄是   借;以前年度損益調(diào)整 2萬 貸:銀行存款等科目,貸方是銀行存款等科目,而不是管理費(fèi)用 
不需要修改18年的報(bào)表 
2,需要做調(diào)整分錄,然后在匯算清繳表格填寫調(diào)整的

坐看云起 追問

2019-03-29 13:35

老師,我有點(diǎn)不太明白。我這筆分錄18年沒有做,分錄是正確的,只是做到了19年,而且我19年已經(jīng)支付過這筆費(fèi)用了,所以調(diào)整分錄不太明白。

鄒老師 解答

2019-03-29 13:39

你好,沒有做就補(bǔ)做分錄,因?yàn)榭缒?,所以需要通過以前年度損益調(diào)整科目核算,而不能直接通過管理費(fèi)用核算 
借;以前年度損益調(diào)整 2萬 貸:銀行存款等科目

坐看云起 追問

2019-03-29 13:44

哦,我明白了老師,我需要吧19年做的支付水電費(fèi)時的憑證借:管理費(fèi)用 --水電費(fèi)  貸:銀行存款  紅沖掉,這筆分錄不應(yīng)該做,而直接做您說的調(diào)整分錄借:以前年度損益調(diào)整 2萬 貸:銀行存款 2萬  ,這樣我就可以直接按調(diào)整分錄去做18年的匯算清繳 調(diào)減應(yīng)納稅額,而19年的匯算清繳我也不需要再做調(diào)整了,一個分錄就搞定了!

鄒老師 解答

2019-03-29 13:55

你好,之前的分錄不需要沖銷,你是少計(jì)入了,就補(bǔ)計(jì)入費(fèi)用分錄就是了

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不一定,因?yàn)橛械钠髽I(yè)中職工薪酬還包括進(jìn)入生產(chǎn)成本的職工薪酬,而期間費(fèi)用職工薪酬提銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用中的職工薪酬
2018-04-26 15:31:16
期間費(fèi)用里面是賬上實(shí)際的金額。 調(diào)整是稅法和賬上差額
2019-05-13 12:14:28
你好,計(jì)入19年的以前年度損益調(diào)整科目核算 在納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表扣除類——其他做納稅調(diào)增費(fèi)用,調(diào)減應(yīng)納稅所得額處理
2019-03-29 10:52:24
職工薪酬的工資是需要等于你的期間費(fèi)用里面的工資數(shù)額的,主要就是職工薪酬這一塊的勾稽關(guān)系。
2019-05-10 14:42:22
這兩張表是沒有數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)關(guān)系的
2018-04-25 15:37:53
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