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送心意

鄒老師

職稱： 注冊稅務(wù)師+中級會計師

2019-03-29 15:43

你好，補計提就是了 
借；以前年度損益調(diào)整   貸；應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅

畫筆 追問

2019-03-29 15:46

我是小規(guī)模，好像不走調(diào)整以前年度損益吧

鄒老師 解答

2019-03-29 15:47

你好，補計提上年的所得稅費用，不可以直接通過所得稅費用科目核算，而應(yīng)當(dāng)通過以前年度損益調(diào)整科目 
如果是執(zhí)行的小企業(yè)會計準(zhǔn)則，沒有這個科目，你可以通過利潤分配——未分配利潤科目核算

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您好，小規(guī)模納稅人的企業(yè)所得稅，查賬征收的話，房租費是可以企業(yè)所得稅前扣除的。
2016-12-11 22:31:17
你好，也是25%，符合條件的小型微利企業(yè)實際執(zhí)行的稅率是10%
2017-07-24 12:55:51
小型微利企業(yè)利潤100萬以內(nèi)的，稅率2.5%， 利潤100萬到300萬之間的，稅率5%， 超過300萬的，全額按照25%繳納
2022-12-07 11:28:16
你好，也是25%，所得稅稅率是一致的
2017-11-03 21:10:20
你好，稅率是25% 比如你第一季度收入是10萬，成本8萬，利潤總額1萬 你就根據(jù)這個填寫所得稅申報表申報，所得稅金額1*25%
2017-10-10 10:34:25
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