我很好 追問

2019-03-29 16:24

第三方目前沒有給我們開具發(fā)票的

我很好 追問

2019-03-29 16:27

我們是咨詢服務業(yè)不在差額征收的行業(yè)內(nèi)

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 16:40

是的喔，同學，不屬于差額征稅

我很好 追問

2019-03-29 16:49

那這比業(yè)務老師能夠給出具體的合理避稅方案嗎？

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:05

同學，我的建議是沒有提前取得進項時暫不開具銷項，開具就需要繳納增值稅。 
如果協(xié)議約定的義務還沒有履行完畢，可以不做為收入，作為預收賬款處理。 
借：銀行存款 
貸：預收賬款 
應交稅～待轉(zhuǎn)銷項稅額 
增值稅肯定要繳納，所得稅可以滯后一步。

我很好 追問

2019-03-29 17:17

老師，情況是這樣的，我們2月份收到的咨詢服務費200萬，已經(jīng)給對方開票了  
這樣也是可以掛預收，而不作為確認收入嗎？ 另外，我們是小規(guī)模納稅人  
咨詢服務行業(yè)的小規(guī)模納稅人

我很好 追問

2019-03-29 17:20

其實現(xiàn)在主要的問題是我們轉(zhuǎn)給第三方的140萬的咨詢服務費沒有收到發(fā)票 
 
可以提前分攤費用嗎？ 
借：預估賬款貸：預收賬款

我很好 追問

2019-03-29 17:21

借：預付賬款140   貸：銀行存款 140  ，然后按月計提費用：借：管理費用11.67  貸：預付賬款11.67（140/12）

我很好 追問

2019-03-29 17:21

麻煩老師解答下 辛苦啦

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:42

同學，沒有收到發(fā)票，你只能作為預收處理，不能攤進費用， 
雖然開具發(fā)票，但是合同相關(guān)義務沒有履行的情況下，可以不做收入，作為預收處理，但增值稅需要繳納

我很好 追問

2019-03-29 17:45

我們收取的是一年的咨詢服務費，如果不按月預提收入的話，那老師建議什么時候確認收入呢

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:52

你收的是200萬一年的費用，是不 
那你的處理是 
借：預收賬款 
貸：營業(yè)收入

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 17:52

如果是一年，是按月計入收入，合同約定的開始月開始確認

我很好 追問

2019-03-29 17:57

合同沒說，就說一次性收取一年的咨詢服務費

我很好 追問

2019-03-29 17:58

那要是做了借：預收賬款 
貸：營業(yè)收入，可是沒有相關(guān)的成本，那么就要交企業(yè)所得稅了

我很好 追問

2019-03-29 17:59

現(xiàn)在就是想合理避掉一部分企業(yè)所得稅，所以想把支付出去的140萬的咨詢服務費提前計提費用

陳詩晗老師 解答

2019-03-29 18:16

那你就再沒有成本時不分期確認收入，有成本票在分攤收入。 
 
你發(fā)票都沒有，如何分攤成本呢