公司是小規(guī)模納稅人，公司在18年年底的資產(chǎn)負債表中有遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)，現(xiàn)在做19年的資產(chǎn)負債表其中資產(chǎn)總額與負債和所有者權(quán)益總額正好差了這個遞延所得稅資產(chǎn)的數(shù)，這是什么原因，要怎么處理？

季老師

職稱：高級會計師,稅務(wù)師,建造師

2019-04-01 16:12

正常結(jié)轉(zhuǎn)的話18年底余額應(yīng)轉(zhuǎn)入19年，查看一下你的結(jié)轉(zhuǎn)

潔凈的過客追問

2019-04-02 13:47

是18年的未分配利潤數(shù)加上所得稅費用結(jié)轉(zhuǎn)到19年的未分配利潤嗎？那這樣19年資產(chǎn)負債表的未分配利潤和18年年底資產(chǎn)負債表未分配利潤數(shù)字不一樣沒問題嗎？

季老師解答

2019-04-02 14:11

將18年的遞延所得稅資產(chǎn)數(shù)轉(zhuǎn)到19年，所得稅費用是損益類科目，應(yīng)結(jié)清。

精選問題

個人注冊了個體工商戶，然后又以個人的名義承接業(yè) 問

你好，可以代開。這個是2個主體?？梢愿髯宰龈髯缘臉I(yè)務(wù) 答
老師您好銀行出保函要存保函金額到一個賬戶擔(dān) 問

是的，萬一有問題擔(dān)保公司自己出錢賠償?shù)?/span> 答
老師您好！個體工商戶還需要申報殘疾人保證金嗎？謝問

個體工商戶，不需要申報殘疾人保證金答
請問老師，電子稅務(wù)局可以導(dǎo)出歷年發(fā)票抵扣認證的問

同學(xué)，你好請點擊【我要辦稅】-【稅務(wù)數(shù)字賬戶】－【發(fā)票勾選確認】－【抵扣類勾選】－【統(tǒng)計確認】模塊，點擊【打印】或【下載發(fā)票明細】，即可打印匯總數(shù)據(jù)以及下載明細。注：若要查詢往期數(shù)據(jù)，可在此頁面點擊右側(cè)【歷史確認信息】進入，選擇需要查看的所屬月份即可。答
老師，租賃合同印花稅，是按合同起始時間到終止時間問

你好，這個一般是簽訂合同的下期申報。從起始時間到終止時間。答

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