去年的三張憑證做錯(cuò)了，今年應(yīng)該如何調(diào)整。當(dāng)時(shí)做的是：1、借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 113.68貸：現(xiàn)金 113.68第1筆分錄需要沖銷(xiāo)掉2、借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-賬簿印花稅 20貸：應(yīng)交稅金-印花稅 20借：應(yīng)交稅金-印花稅 20貸：應(yīng)交稅金-減免印花稅 20第2筆分錄也需要沖銷(xiāo)掉3、借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 170.28貸：銀行存款 170.28實(shí)際正確的是：借：應(yīng)交稅金-城建稅 170.28貸：銀行存款 170.28現(xiàn)在應(yīng)該如何更正呢？

陳詩(shī)晗老師

職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-02 09:36

你是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

扇動(dòng)的翅膀追問(wèn)

2019-04-02 09:59

企業(yè)會(huì)計(jì)制度

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-02 10:05

營(yíng)業(yè)費(fèi)用變成以前年度損益調(diào)整，再轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)。
其他的做相反分錄沖

扇動(dòng)的翅膀追問(wèn)

2019-04-02 10:24

更正：
1、借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 -113.68
貸：現(xiàn)金 -113.68
2、借：應(yīng)交稅金-未交增值稅 -170.28
貸：銀行存款 -170.28

扇動(dòng)的翅膀追問(wèn)

2019-04-02 10:25

老師，請(qǐng)問(wèn)下?tīng)I(yíng)業(yè)費(fèi)用那一筆怎么改？

陳詩(shī)晗老師解答

2019-04-02 10:28

借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用-賬簿印花稅 20
貸：應(yīng)交稅金-印花稅 20
借：應(yīng)交稅金20
貸：以前年度損益調(diào)整20
借：以前年度損益調(diào)整20
貸：未分配利潤(rùn)20

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