紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:19

老師好！我當時沒掛應收賬款，現(xiàn)在怎么做

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:20

當時就做了3000無票收入

meizi老師 解答

2019-04-02 11:20

你好 你那說的做收入雜做的   你們具體是什么業(yè)務說下 之前分錄怎么做的

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:27

我們是代理記賬公司，客戶一年代賬費是6200，本來是按年收的，結果客戶要按半年付，當時付3000時，借銀行存款3000，貸主營業(yè)務收入2912.62應交稅費-應交增值稅銷項87.38，再借應交稅費-應交增值稅-減免稅款87.38，貸營業(yè)外收入87.38

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:29

當時沒有開票，現(xiàn)在收3200連以前3000票一起開是6200，現(xiàn)在該咋賬務處理

meizi老師 解答

2019-04-02 11:35

你好 既然你之前的3000都已經入賬做收入了 算無票收入  現(xiàn)在你要開票就沖這個3000的無票收入  分錄不變金額負數(shù)沖即可；然后把尾款的3200和之前的3000一起也做開票收入 借方銀行6200貸方主營業(yè)務收入 應交稅費

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:41

是這樣嗎？ 
借銀行存款-3000 
貸主營業(yè)務收入-2912.62 
  應交稅費-應交增值稅銷項-87.38 
老師，稅收優(yōu)惠的分錄也要沖紅嗎？ 
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38

meizi老師 解答

2019-04-02 11:42

你好 實際享受的話 就先不沖  到時你再補一個3200的優(yōu)惠結轉即可  是的

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:43

怎么補呢

meizi老師 解答

2019-04-02 11:44

借應交稅費-應交增值稅-減免稅款，貸營業(yè)外收入  補一個 3200的稅額

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 11:45

這次6200代開的是專票，全部交稅，不享受優(yōu)惠

meizi老師 解答

2019-04-02 11:47

專票的話就要紅沖了借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38，貸營業(yè)外收入-87.38   那就不做3200的那筆就行

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 14:26

老師，如果再沖紅稅收優(yōu)惠， 
借應交稅費-應交增值稅-減免稅款-87.38， 
貸營業(yè)外收入-87.38  
可是營業(yè)外收入已經結轉損益了，還要再沖本年利潤和未分配利潤嗎

meizi老師 解答

2019-04-02 14:30

你好 這個金額比較小  你就在當期沖了就行

紫楓蕭月 追問

2019-04-02 14:31

好的，謝謝老師耐心及時的回復

meizi老師 解答

2019-04-02 14:37

嗯 不客氣的 幫到你就好 滿意請給予評價