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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會(huì)計(jì)師,高級會(huì)計(jì)師

2019-04-04 10:43

預(yù)收時(shí), 
借:銀行存款 
貸:預(yù)收賬款 
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
開票時(shí) 
借:預(yù)收賬款 
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 
貸:營業(yè)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)~增值稅~銷

奔奔 追問

2019-04-04 11:02

好的謝謝老師,對了,老師,還有一個(gè)問題就是,公司收到50萬的咨詢服務(wù)合作費(fèi),還沒開發(fā)票,不想現(xiàn)在就交稅的話,是不是不能做預(yù)收賬款?

奔奔 追問

2019-04-04 11:04

做預(yù)收賬款一定要先預(yù)交增值稅?我們是投資企業(yè),收到對方的合作費(fèi),但是因?yàn)橐恍┰颍瑫簳r(shí)不確認(rèn)收入開發(fā)票,那應(yīng)該怎么處理合適呢

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 12:32

預(yù)收是需要繳納增值稅的,可以不確認(rèn)收入,但增值稅需要繳納額

奔奔 追問

2019-04-04 13:07

這50萬的咨詢服務(wù)費(fèi),領(lǐng)導(dǎo)想拖著,不想馬上開發(fā)票出去,說拖到年底或年中再開,領(lǐng)導(dǎo)一直覺得就是開了發(fā)票才需要交稅,就是不想那么快交增值稅,那我就把這筆款做預(yù)收賬款,先不確認(rèn)收入咯,不過做預(yù)收賬款的話,如果納稅義務(wù)發(fā)生了,那雖然沒開票,沒直接確認(rèn)收入,但也是要先預(yù)繳增值稅的吧,而且很尷尬的時(shí),這筆款應(yīng)該是去年就給公司的,但是拖到現(xiàn)在才給,所以按合同來說的話,公司的服務(wù)提供了,納稅義務(wù)產(chǎn)生了,服務(wù)費(fèi)收到,就應(yīng)該確認(rèn)增值稅,就算沒收到錢,理論上也應(yīng)該確認(rèn)增值稅,掛應(yīng)收吧,合同約定是,合作方在我公司幫助下,獲得的每筆融資款項(xiàng)到賬之日起三個(gè)工作日內(nèi),把融資服務(wù)費(fèi)付款給到我公司這邊

陳詩晗老師 解答

2019-04-04 15:31

同學(xué),預(yù)收了雖然沒有開票,也需要繳納增值稅。 
然后你這里的融資服務(wù)費(fèi),如果合同約定了期限,是在約定期限作為納稅義務(wù)發(fā)生日。

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相關(guān)問題討論
您好對的,是這個(gè)意思的
2023-04-19 10:50:10
您好,是的,就是這樣處理的
2022-02-07 16:20:16
你好!你的問題是什么呢
2019-06-27 15:26:17
同學(xué),你可以參考一下圖片里面的分錄。
2019-05-05 14:22:21
預(yù)收開了發(fā)票?紅沖左開發(fā)票的相反分錄就可以
2019-02-22 17:43:07
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