高興的酸奶 追問

2019-04-04 17:11

現(xiàn)在沒有收到工程上的成本發(fā)票，他們說先用施工合同作為原始憑證，將面積乘每平米的價(jià)格再乘67%算出的數(shù)字做一筆分錄：借主營業(yè)務(wù)成本，貸開發(fā)產(chǎn)品，請(qǐng)問是這樣嗎

鄒老師 解答

2019-04-04 17:16

你好，你這個(gè)67%是怎么得來的 ？

高興的酸奶 追問

2019-04-04 17:18

他們之前的老會(huì)計(jì)說預(yù)估的，等結(jié)算時(shí)取回發(fā)票在多退少補(bǔ)

鄒老師 解答

2019-04-04 17:20

你好，需要做成本的準(zhǔn)確計(jì)算，而不是按某個(gè)比例估計(jì)的

高興的酸奶 追問

2019-04-04 17:25

請(qǐng)問應(yīng)該怎么算呢？

鄒老師 解答

2019-04-04 17:31

你好，需要根據(jù)房屋建造成本總額/預(yù)計(jì)可銷售面積  *銷售面積計(jì)算需要結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額

高興的酸奶 追問

2019-04-04 17:35

那日后要是取得了成本發(fā)票以后呢？

鄒老師 解答

2019-04-04 17:39

你好，把之前暫估的成本沖銷，然后根據(jù)發(fā)票做成本分錄

高興的酸奶 追問

2019-04-04 18:03

那老師，我問下，現(xiàn)在用合同做成本分錄，是借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：開發(fā)產(chǎn)品嘛？

鄒老師 解答

2019-04-04 18:05

你好，用相關(guān)收據(jù)入賬是，借；開發(fā)成本    貸；應(yīng)付賬款 
借；開發(fā)產(chǎn)品   貸；開發(fā)成本  
借：主營業(yè)務(wù)成本，貸：開發(fā)產(chǎn)品

高興的酸奶 追問

2019-04-04 18:05

她那個(gè)67%好像是施工進(jìn)度

鄒老師 解答

2019-04-04 18:05

你好，如果可以準(zhǔn)確計(jì)算完工進(jìn)度，可以這樣計(jì)算

高興的酸奶 追問

2019-04-04 18:17

這三筆分錄都是用計(jì)算出的這個(gè)數(shù)字嘛？

鄒老師 解答

2019-04-04 18:18

你好，是的，是這樣的