請(qǐng)老師幫我審一下，我的思路對(duì)不對(duì) 基本信息：我們公司是一家建筑公司分公司，獨(dú)立核算某項(xiàng)目成本，沒有施行建筑合同準(zhǔn)則。分錄為： 1.發(fā)生成本時(shí)：借：工程施工-合同成本-人工/材料/機(jī)械費(fèi)等貸：銀行存款/原材料等 2.月末，根據(jù)收付實(shí)現(xiàn)制，確認(rèn)收入借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅同時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)成本借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：工程施工-合同成本 3.月末，結(jié)轉(zhuǎn)收入到本年利潤(rùn) 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入貸：本年利潤(rùn) 4.月末，結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤(rùn) 借：本年利潤(rùn) 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本稅金及附加等 5.年末，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)到利潤(rùn)分配

老劉

職稱： ,高級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-06 08:06

開發(fā)票時(shí)確認(rèn)收入。

從開始到現(xiàn)在追問

2019-04-06 21:19

謝謝老師。
那如果我們當(dāng)月沒有收入，還要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本。
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：工程施工-合同成本
還要不要結(jié)轉(zhuǎn)成本到本年利潤(rùn)
借：本年利潤(rùn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老劉解答

2019-04-06 22:16

不需要轉(zhuǎn)成本了，因?yàn)槭杖牒统杀疽浔?/p>

從開始到現(xiàn)在追問

2019-04-07 15:49

那是不是意味著利潤(rùn)表中，我們的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本全部為零，納稅申報(bào)為零申報(bào)

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