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maize老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2019-04-06 11:01

小微企業(yè)增值稅減免賬務(wù)處理 
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則：發(fā)生業(yè)務(wù)時(shí)賬務(wù)處理為： 
借：銀行存款或現(xiàn)金等 
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  
應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
月底收入不超過(guò)10萬(wàn)元或季度不超過(guò)30萬(wàn)，不繳納增值稅，將計(jì)提的增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入： 
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅 
貸：營(yíng)業(yè)外收入 
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入 借：銀行存款貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 月銷售額不超過(guò)10萬(wàn)或季度不超過(guò)30萬(wàn)借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅 
貸：其他收益 
借：其他收益 
貸本年利潤(rùn)   其他收益期末，應(yīng)將本科目余額轉(zhuǎn)入“本年利潤(rùn)”科目，本科目結(jié)轉(zhuǎn)后應(yīng)無(wú)余額。

凌曉梅9422895 追問(wèn)

2019-04-06 11:08

請(qǐng)問(wèn)老師，2018年十一月份的物業(yè)費(fèi)今年能入賬嗎？分錄怎么寫？謝謝老師！

maize老師 解答

2019-04-06 11:30

借以前年度損益調(diào)整 貸其他應(yīng)付款 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整

凌曉梅9422895 追問(wèn)

2019-04-06 14:34

這么做分錄，是不是還得調(diào)整上一年度的財(cái)務(wù)報(bào)表？

maize老師 解答

2019-04-06 14:35

實(shí)務(wù)中不調(diào)整。這個(gè)需要調(diào)資產(chǎn)負(fù)債表年初數(shù)

上傳圖片 ?
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您好，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 貸：營(yíng)業(yè)外收入-免稅收入 。
2018-07-10 14:23:57
你看一下圖片吧，同學(xué)
2019-08-05 11:30:40
其實(shí)是小規(guī)模的增值稅稅金減免金額，既不是進(jìn)項(xiàng)也不是銷項(xiàng)，小規(guī)模沒(méi)有進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)的說(shuō)法
2015-10-08 09:54:06
你好 是的 減免的是這樣做分錄的
2019-07-10 10:31:51
我們是季報(bào)，計(jì)提4-6月增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 ，這樣子對(duì)嗎
2018-10-12 16:00:51
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