羚月 追問

2019-04-07 09:41

企業(yè)所得稅不是費(fèi)用類嗎？老師的分錄沒用到所得稅費(fèi)用這個(gè)科目呀

牛老師 解答

2019-04-07 09:58

企業(yè)所得稅每月根據(jù)應(yīng)納稅所得額計(jì)提借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅。

牛老師 解答

2019-04-07 09:58

預(yù)繳，跟計(jì)提沒有關(guān)系。

羚月 追問

2019-04-07 10:06

預(yù)交的企業(yè)所得稅，不計(jì)入所得稅費(fèi)用嗎？

牛老師 解答

2019-04-07 10:54

計(jì)入的，預(yù)繳企業(yè)所得稅不影響你利潤(rùn)計(jì)算的，根據(jù)利潤(rùn)一起計(jì)算所得稅就可以了。比如一個(gè)季度根據(jù)計(jì)算應(yīng)交企業(yè)所得稅10萬元，分錄肯定是借所得稅費(fèi)用10萬，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅10萬。比如預(yù)繳企業(yè)所得稅5萬，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5，貸銀行存款5。季度申報(bào)時(shí)再需要繳納5萬就可以了，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅5，貸銀行存款5。

羚月 追問

2019-04-07 11:00

明白了，謝謝老師。還有一個(gè)問題。跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)預(yù)交的城建稅，教育費(fèi)，教育費(fèi)附加用計(jì)提嗎？

牛老師 解答

2019-04-07 12:19

需要計(jì)提的，建議單獨(dú)計(jì)提，單獨(dú)繳納。