趙文軍 追問

2019-04-07 15:29

這個所得稅會在我下季度申報的時候抵扣嗎？那他會在哪一欄體現(xiàn)？還是需要我申報的時候手動輸入這1000？另外我以前彌補(bǔ)虧損還有20000，那先用的是以前彌補(bǔ)虧損，還是先用匯算清繳退的這個1000

小惑老師 解答

2019-04-07 16:15

一般情況是讓退稅，這個還要看您當(dāng)?shù)匾?guī)定是怎樣？先彌補(bǔ)虧損后再算多交的

趙文軍 追問

2019-04-07 17:54

退稅的話是不是最后要修改未分配年初數(shù)

小惑老師 解答

2019-04-07 18:59

不用的，在退稅當(dāng)前反映就可以了，一般金額都不大

趙文軍 追問

2019-04-07 19:25

未分配利潤期末=年初數(shù)+利潤表凈利潤本年累計，如果我未分配利潤增加了，那這個公式不成立了

小惑老師 解答

2019-04-07 20:33

未分配利潤增加了，是退的所得稅影響利潤增加是嗎？

趙文軍 追問

2019-04-07 23:34

是的

小惑老師 解答

2019-04-07 23:43

你應(yīng)該是增加本年利潤表凈利潤本年累計+年初數(shù)=利潤分配期末。不太明白您的意思

趙文軍 追問

2019-04-08 07:34

我做的賬務(wù)處理是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅1000，貸：未分配利潤1000，這樣資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末數(shù)增加了1000，而年初數(shù)和凈利潤沒有變化，最后的勾稽關(guān)系不成立了

小惑老師 解答

2019-04-08 07:39

借：銀行存款 
貸：稅金及附加 
到月底跟其他賬目一起結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤

趙文軍 追問

2019-04-08 08:51

我是匯算清繳退企業(yè)所得稅哈，你這個分錄好像不對吧

小惑老師 解答

2019-04-08 09:04

抱歉，筆誤 
借：銀行存款 
貸：所得稅費(fèi)用 
到月底跟其他賬目一起結(jié)轉(zhuǎn)損益到本年利潤

趙文軍 追問

2019-04-08 09:44

如果這樣，利潤表里的所得稅費(fèi)這一欄就是負(fù)數(shù)了，這樣能申報成功嗎？另外明年匯算清繳2019年的時候，主表里的本年實(shí)際已預(yù)繳所得稅費(fèi)會根據(jù)我的利潤表里的所得稅費(fèi)的數(shù)據(jù)自動帶出，這樣豈不是很混亂

小惑老師 解答

2019-04-08 09:49

你的金額大嗎？是小企業(yè)準(zhǔn)則嗎？

趙文軍 追問

2019-04-08 09:58

是小企業(yè)準(zhǔn)則，金額1萬左右

小惑老師 解答

2019-04-08 10:00

那你就調(diào)整在當(dāng)期，按照我寫分錄，沖減當(dāng)期所得稅費(fèi)用，因?yàn)樾∑髽I(yè)準(zhǔn)則沒有以前年度損益科目，你現(xiàn)在已經(jīng)實(shí)際退稅了嗎？

趙文軍 追問

2019-04-08 10:14

這樣利潤表就所得稅費(fèi)就是負(fù)數(shù)了，這樣能申報成功嗎，另外下年度匯算清繳實(shí)際已預(yù)繳自帶出來的數(shù)據(jù)是根據(jù)利潤表所得稅費(fèi)數(shù)據(jù)帶出，還是根據(jù)每季度申報所得稅申報表里的數(shù)據(jù)帶出？

小惑老師 解答

2019-04-08 10:16

可以的，是根據(jù)你沒季度申報表的數(shù)據(jù)帶出，不會根據(jù)利潤表帶出