一米陽光 追問

2019-04-08 09:44

是的，除了稅局代開的，自已沒有另外開票

阿文老師 解答

2019-04-08 09:47

還有后邊的預(yù)繳稅款填報(bào)了嗎，當(dāng)時(shí)是繳納了稅款的

一米陽光 追問

2019-04-08 10:02

是這個(gè)嗎

一米陽光 追問

2019-04-08 10:06

老師，我們這種都是稅局代開的增值稅申報(bào)表附列資料要填寫嗎

阿文老師 解答

2019-04-08 14:23

【例題】某旅游公司為增值稅一般納稅人，本月組織旅游團(tuán)赴云南旅游，收取含稅旅游費(fèi)318000元，替旅游者支付的住宿費(fèi)、門票費(fèi)、餐費(fèi)等共計(jì)212000元，取得普通發(fā)票。上述款項(xiàng)均已支付。
  『答案解析』
  借：銀行存款            318000
    貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入           300000
      應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 18000
  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本          200000
    應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額抵減） 12000
    貸：銀行存款             212000