拉拉
于2019-04-08 11:19 發(fā)布 ??1828次瀏覽
maize老師
職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
2019-04-08 11:22
你好我報(bào)完匯算清繳，要報(bào)1季度的所得稅為什么系統(tǒng)自動(dòng)在減彌補(bǔ)以前年度虧損里的數(shù)，和利潤(rùn)總額的數(shù)相同呢？
答： 你好 是的 本季利潤(rùn)是正數(shù)，減掉的最大值，就是利潤(rùn)總額
前年開辦的公司，去年匯算清繳時(shí)報(bào)的虧損，今年報(bào)去年的還是虧損，今年需要在主表的彌補(bǔ)以前年度虧損攔填入之前負(fù)的利潤(rùn)總額嗎?
答： 不填，公司盈利年度才需要彌補(bǔ)以前年度虧損，然后少交稅
我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？
答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的
彌補(bǔ)以前年度虧損損益是不是比如1-4年都是負(fù)債的虧順狀態(tài)，虧了100萬(wàn)，今年利潤(rùn)總額不考慮其他因素是200萬(wàn) 那本年匯算清繳起來(lái)就是200-100的虧順，按100萬(wàn)來(lái)就好所得稅
答： 所得稅是按應(yīng)稅所得乘以稅率計(jì)算，而應(yīng)稅所得是在利潤(rùn)總額基礎(chǔ)上調(diào)整的，所以跟報(bào)表利潤(rùn)總額不完全一樣。假設(shè)這里前期虧損就是前期可彌補(bǔ)虧損，那本年應(yīng)納稅額=200-100=100，按100萬(wàn)乘以稅率繳納就好
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